Раздельный учет (ОСНО и ЕНВД)

[asdor]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться
ООО на ОСНО (оптовая торговля) + ЕНВД (розница с января 2012).
вопрос в след.: основной вид деятельности ОПТ, поступление товара делаем на основной склад (ОСНО), так как заранее не знаем что может продаться в розницу. Соответственно в этом квартале имели возможность исправить приход, разделив на два склада ОПТ и розница. А как быть потом? товар купленный в прошлом году, например, продали во 2 квартале 2012? делать перемещение со склада на склад? а как быть, если мы уже НДС возместили ранее?

[ZZZhanna]

Восстанавливать НДС с товара, проданного в розницу.

[Орнэла Мути]

А как быть потом? товар купленный в прошлом году, например, продали во 2 квартале 2012? делать перемещение со склада на склад? а как быть, если мы уже НДС возместили ранее?

Чтобы реализовать товар в розницу, надо сначала сделать перемещение с оптового склада на розничный склад. НДС, который возместили ранее, восстановится в следующем квартале в части розничной торговли (ЕНВД).

[ZZZhanna]

НДС, который возместили ранее, восстановится в следующем квартале в части розничной торговли (ЕНВД).

В каком следующем?
В периоде реализации в розницу, т.е. по дате перемещения на розн.склад.

[Орнэла Мути]

В каком следующем?
В периоде реализации в розницу, т.е. по дате перемещения на розн.склад.

Перемещение товара на розн.склад не является его реализацией. Если товар передали со склада на склад, то это ещё не факт, что его сразу продали покупателям. На товар, купленный в прошлом году, например, ПРОДАННЫЙ во 2 квартале 2012 (в розницу), НДС возмещённый ранее восстановится к уплате в бюджет за 2 кв. Если ПРОДАЛИ в розницу в 3 квартале, то НДС восстановится к уплате в НД за 3 кв.

[ZZZhanna]

Одним из условий возможности применения вычета по НДС является намерение использовать ТМЦ в облагаемых НДС операциях, в т.ч. не только в данный момент, но и в дальнейшем. Перемещение ТМЦ на розничный склад свидетельствует, наоборот, о намерении использовать эти ТМЦ в не облагаемых НДС операциях, => в этот момент и нужно (и удобно, имхо) делать восстановление НДС. Какой смысл делать перемещение товар на розн. склад в апреле, если неизвестно, что с ним будет во 2 квартале, продастся ли он вообще, и оптом или в розницу.

[asdor]

Спасибо большое, вроде бы разобралась и поняла

[asdor]

уважаемые форумчане, будьте добры, помогите пожалуйста еще разобраться, какие проводки правильно сделать?
перемещение товара:

Д41,11 К 41,01 - товар перемещен на розничный склад
Д 19,03 К 68,02 - восстановлен НДС
Д 90,02,1 или 90,02,2 К 19,03 - НДС списан на расходы (я думаю 90,02,2 так как списывается на себестоимость товара по ЕНВД,а 90,01,1 - это с-ть товара проданного на ОСНО, так?)

реализация товара в розницу:

Д 90,01,1 или надо 90,02,1 К 41,11 ???
Д 50,01 К 90,01,1 или 90,02,1 ???

[ZZZhanna]

90,02,2 так как списывается на себестоимость товара по ЕНВД

да

[asdor]

да

спасибо!
и выручку тоже разделять тогда, да? то что по ЕНВД ставить на 90.01.2 ?
мне странно, что в учетной политике все эти счета указаны, а программа автоматом все-равно ставит свое, получается все вручную каждый раз править?

[ZZZhanna]

В программе, вероятно, надо поставить где-то галочку, что есть ЕНВД, и какие счета к нему относятся.

[asdor]

В программе, вероятно, надо поставить где-то галочку, что есть ЕНВД, и какие счета к нему относятся.

стоит, но все-равно не они выходят

[ZZZhanna]

Ну это вопросы в раздел 1С.