Потеря права на УСН при выполнении договора - договор с НДС или без НДС

[alexstrel]

ООО на УСН планирует заключить договор на 100 млн. руб.. Выполнение договора будет происходить поэтапно, также будут приниматься работы.
В какой-то момент (неизвестный сейчас) выручка поступившая на расчетный счет превысит 60 млн. и будет потеряно право на НДС.
Возникает несколько вопросов:
1 - Как прописать сумму в договор с НДС или без НДС? Проблема еще в том, что заказчиком является муниципалитет и тендер будет выйгран на электронной прощадке, поэтому сделать к нему доп.соглашение после потери право на УСН будет наверное нереално.
2 - Если право на УСН будет потеряно например 20 сентября, а часть работ будет закрыта по формам КС-2 и КС-3 31 июля и 31 августа без НДС, то нужно ли их переделывать на "в т.ч. НДС" и делать счет-фактуру на этот НДС?

[Над.К]

Ну так сразу делайте с НДС. Все равно применять ОСНО Вы будете с 1 июля, поскольку потеряете право на УСН в 3 квартале.
Муниципалитет не даст Вы делать допсоглашения

[alexstrel]

Так часть платежей работ будет во втором квартале, а в нем нельзя делать счет-фактуры с НДС.

[Над.К]

СДелать можно, только придется весь полученный НДС отдать государству
У Вас нет выхода. Вы так и так попадаете на НДС.

[alexstrel]

СДелать можно, только придется весь полученный НДС отдать государству
У Вас нет выхода. Вы так и так попадаете на НДС.

Почему в любом случае?
То что в третьем квартале будет НДС с начала квартала задним числом это понятно. Но второй квартал должен быть без НДС в любом случае, если рассматривать вопрос с точки зрения НК.

Вся загвоздка в том что по одному договору часть работ будет в квартале в котором будет УСН, а часть в том в котором будет ОСНО с НДС.
И не могу понять как это можно правильно отразить в договоре.
Потому что если написать с НДС, то возникнет НДС во втором квартале которого быть не должно.
С другой стороны, если написать без НДС, то как это положение договора будет соотносииться со счета-фактурами квартала в котором уже будет ОСНО с НДС. Нельзя ли будет там прикопаться как-то, например заказчик скажет что не будет оплачивать НДС, а только сумму без НДС.

Проблема еще в том, что неизвестно в каком именно квартале будет превышение, я про 3 квартал написал для примера, а это может быть и 4 квартал. А может и вообще следующий год, тогда не будет потери права на УСН. Там выполнение договора будет осуществлять в течение полутора лет.
И не известно какой именно график выполняемых работ будет фактически и какие оплаты, т.е. когда именно произойдет превышение в 60 млн. А еще неопределенность вносит возможное повышение лимитна на УСН до 100 млн.

Так что не могу придумать как это все корректнее сделать с договором. Но в любом случае никто не будет платить НДС за кварталы в которых есть УСН.

Может быть у вас есть идея, как это все красиво описать в договоре?

[Над.К]

Но второй квартал должен быть без НДС в любом случае, если рассматривать вопрос с точки зрения НК.

Знаете, масса упрощенцев выставляет документы с НДС и отдает его государству. За это не расстреливают ))
Контракт не может быть наполовину с НДС, а наполовину без НДС.
Если Вы сделаете контракт без НДС, то Вам придется с 3 квартала НДС насчитывать сверху стоимости контракта. Причем и за 2 квартал наверняка тоже (принцип определения налогооблагаемой базы по НДС при поэтапной сдачи я не помню точно). Договор-то один.
ПОвышения лимита в этом году не будет точно. Если его и повысят, так с 2013 года

[alexstrel]

Знаете, масса упрощенцев выставляет документы с НДС и отдает его государству. За это не расстреливают ))

Так зачем просто так-то отдавать этот НДС? К тому же по нему нельзя принять вычеты по покупке. Это получится что примерно с 30-40 млн. придется просто так отдать 5-7 млн. НДС.

Причем и за 2 квартал наверняка тоже (принцип определения налогооблагаемой базы по НДС при поэтапной сдачи я не помню точно). Договор-то один.

Посмотрю главу про НДС, про такое даже не слышал или не до конца понимаю о чем идет речь.

[Над.К]

Так зачем просто так-то отдавать этот НДС?

Ну не отдавайте, дело Ваше. Только с 3 квартала НДС у Вас будет не входить в стоимость контракта, а насчитываться сверху.

Посмотрю главу про НДС, про такое даже не слышал или не до конца понимаю о чем идет речь.

Про что Вы не слышали? Про то, что НДС начисляется после реализации?

[alexstrel]

Ну не отдавайте, дело Ваше. Только с 3 квартала НДС у Вас будет не входить в стоимость контракта, а насчитываться сверху.

Понял, что потеря права на УСН будет стоить дорого, внезасимости от того будет ли договор с НДС или без НДС.
Нужно будет заставить клиента просчитать график платежей и посмотреть будет ли потеря права на УСН в этом году, если будет вероятно что она будет, тогда придется лишаться права на УСН через вход другого ЮЛ с долей более 25% УК.

Про что Вы не слышали? Про то, что НДС начисляется после реализации?

Про особенности определения налогооблагаемой базы по НДС при поэтапной сдачи работ.