оплатили билет

[МиссисХХХ]

оплатили билеты учредителю, какими проводками провести? нужно ли облагать их взносами ил только ндфл? спасибо

[mvf]

91 - 75 - 51. Взносов нет. А НДФЛ есть с чего удержать?

[МиссисХХХ]

с дохода физлицу.. со стоимости билетов

[mvf]

А как Вы "удержите со стоимости"?

[МиссисХХХ]

А как Вы "удержите со стоимости"?

гм.. ну это же доход физлица.. значит удерживаем ндфл снего.. или я не права?

[jul-2000]

значит удерживаем ндфл снего..

Как? Оторвете кусочек билета?

[МиссисХХХ]

вобще я думала на стоимость билета накрутить ндфл...

[MakZym]

Как? Оторвете кусочек билета?

Не мучайте человека

гм.. ну это же доход физлица.. значит удерживаем ндфл снего.. или я не права?

Речь идет о том, что Вы не выплачиваете учредителю никаких "живых" денег. Например, не перечисляете ему з/п и т.п., с которых можно бы было удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. Или все таки какие то деньги Вы организация ему официально перечисляет? Если нет, то у Вас нет возможности удержать НДФЛ. В этом случае организация, как налоговый агент, обязана сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с физического лица. После этого обязанность заплатить НДФЛ в бюджет будет непосредственно у учредителя.

[МиссисХХХ]

ну так мы же оплачивали билеты деньгами и естественно учредитель хочет чтобы платила фирма а не он сам.. уж извинте за недальновилность..

[jul-2000]

хочет чтобы платила фирма а не он сам.. у

НДФЛ удерживается из доходов. Чтобы удержать - нужно иметь место, откуда удерживать.
Вариант 1: учредитель = он же просто сотрудник фирмы (директор, менеджер, уборщица... все равно) и получает регулярно на фирме з/п. Оплатили ему личную хотелку, билет. При выплате следующей з/п учитываете НДФЛ с выгоды по билету и выплачиваете з/п меньше на эту сумму, а НДФЛ уплачиваете в бюджет.
Вариант 2: учредитель сам по себе учредитель, и никакой з/п на фирме не получает. Соответственно у вас нет возможности удержать НДФЛ. Просто неоткуда. Соответственно вы должны сообщить в налоговую о невозможности удержания. А сам он - уплатить НДФЛ самостоятельно.

Уплата за счет фирмы прямо запрещена НК.

[МиссисХХХ]

можно уточнить статью НК?

[jul-2000]

можно уточнить статью НК?

226

9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_226

[МиссисХХХ]

спасибо вам огромное , разобралась наконец))