УСН проводки

[Nat_Ly]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно оформить. Директор уперся, и даже не слушает( не знаю как ему еще объяснить.
ООО на УСН - 6%. Осуществляется деятельность через комиссионера (продаем услугу через него), т.е. мы комитент. Нам на счет поступило 980 руб, в назначении платежа сказано, следующее "согласно реестру удержано вознаграждение 20.00 руб.НДС в т.ч. Т.е. 3-ье лицо фактически заплатило 1000 руб, и комиссионер сразу удержал эти 20 руб. и перечислил нам на счет 980 р. Так, вот я считаю что нужно платить налог с 980 руб, т.к. УСН - кассовый метод, и пришло на счет именно 980 р. Директор утверждает, что надо платить с 1000! Подскажите кто из нас прав. и как ему объяснить

[mvf]

Директор прав. Ничего ему объяснять не надо.

[Nat_Ly]

Объясните теперь мне, почему с 1000. У меня по факту денег пришло 980 руб. придет налоговой посмотрит выписку, а там стоит другая сумма

[Nat_Ly]

Дальше, с 20 руб. комиссионер заплатит также налог, получается 2-ое налогооблажение

[mvf]

Объясните теперь мне, почему с 1000

Потому что это ваш доход и ваши деньги (несмотря на то, что они поступили комиссионеру).

[mvf]

получается 2-ое налогооблажение

С чего Вы решили? Может у комиссионера расходов на 300 рублей по выполнению договора комиссии. +
Если бы у вас была УСН-15 - тоже не факт, что по итогу прибыль будет.

[Nat_Ly]

Спасибо за помощь. Тогда еще один вопрос теперь по проводкам.
1) Поступление денег - Д51 К76.09 сумма 980 р.
2) Отражена выручка - Д 62.01 К 90.01 (только не знаю каким это документом сделать) сумма 1000 р.
3) Выставлен акт на комиссию от комиссионера - Д 44 К 76.09 - 20 руб.
4) Зачет задолженности - Д76.09 К62.01 - 1000 руб. (тоже не знаю какой документ нужен) скорей всего операции вручную

[MissCherie]

Согласна с проводками. Основным документом учета будет отчет комиссионера, в нем будет и сумма реализации, и сумма удержанная комиссионером. Мне кажется и зачет можно делать раз в месяц, таким образом в момент зачета взаимных требований, удержанную комиссию нужно будет поставить в доходы при УСН.

[Nat_Ly]

Теперь выяснилось, что договор получаетс не совсем с комиссионером. В договоре написано следующее: ООО "ВебМани" далее "Банк", и ООО "123", далее "Компания" . Далее в пункте Предмет договора: "Осуществление информационно-технологического взаимодействия", слдующий пункт 2.2. КОМПАНИЯ выплачивает БАНКУ вознаграждение за осуществляемое информационно-технологическое взаимодействие БАНКОМ в соответствии с условиями настоящего Договора. Причем вознаграждение берется следующим образом: "Расчет вознаграждения производится БАНКОМ за каждые отчетные сутки и выплачивается КОМПАНИЕЙ путем безакцептного удержания БАНКОМ." Исходя из данного договора, я так понимаю это не является договор с комиссионером или все же является.

[MissCherie]

Больше не является. чем является.. т.к. название сторон не соответстует договору комиссии, нет условия об отчете комиссионера. Из договора комиссии только слово "вознаграждение"... писали бы уже услуги Банка. а проводки те я бы все равно оставила, только счет бы 91 для затрат выбрала и зачет ежедневно.

[Nat_Ly]

Вы думаете, лучше все равно налог платить с 1000 руб.?