банально про НДС

[megatronsam]

Здравствуйте, прошу совета у бывалых

приняли учет от старого бухгалтера, при расчете и заполнении декларации по ндс суммы доп.листов вычитались из общей суммы вычетов. Для чего это делалось по вашему мнению?

И сам вопрос, имеем ли мы право ставить вычеты по счет-фактурам в более позднем налоговом периоде, т.к. они приходят с опозданием, смысла в учете их в тех.периодах в которых они были выписаны нет необходимости, т.к. на учет и вычет в тех периодах заявлено не было.
Почитав по этому поводу статьи я не нашел запретов на такие действия,и тем более вычитать суммы доп.листов из общей корреспонденции ДТ 68 КТ 19 при заполнении декларации по НДС.

Спасибо.

[Шерочка]

Здравствуйте, прошу совета у бывалых

приняли учет от старого бухгалтера, при расчете и заполнении декларации по ндс суммы доп.листов вычитались из общей суммы вычетов. Для чего это делалось по вашему мнению?

И сам вопрос, имеем ли мы право ставить вычеты по счет-фактурам в более позднем налоговом периоде, т.к. они приходят с опозданием, смысла в учете их в тех.периодах в которых они были выписаны нет необходимости, т.к. на учет и вычет в тех периодах заявлено не было.
Почитав по этому поводу статьи я не нашел запретов на такие действия,и тем более вычитать суммы доп.листов из общей корреспонденции ДТ 68 КТ 19 при заполнении декларации по НДС.

Спасибо.

Что за доп.листы в декларации по НДС? На счет вычетов по счет-фактурам которые пришли с опозданием могу одно сказать! Отражать их вы можете в том периоде когда они реально поступили в организацию! Только должно быть подтверждение этого! Конверт со штампом почты, книга регистрации входящей корреспонденции! Я ставлю штамп не только на счет-фактурах, но и на других первичных документах когда они поступили и расписываюсь на них! Нас часто камералят! Налоговая не ругается за это!

[Январь]

Только должно быть подтверждение этого! Конверт со штампом почты, книга регистрации входящей корреспонденции!

Журнал учета счетов-фактур для это существует

[Шерочка]

Журнал учета счетов-фактур для это существует

Все правильно, журнал счет-фактур для это существует! Как налоговой доказать, почему счет-фактура отражена не в том периоде когда получена, а с опозданием?

[Январь]

Как налоговой доказать, почему счет-фактура отражена не в том периоде когда получена, а с опозданием?

Показать журнал, там есть графа "дата получения". Ничем не хуже, чем иные способы и специально для счетов-фактур предназначено

[Шерочка]

Показать журнал, там есть графа "дата получения". Ничем не хуже, чем иные способы и специально для счетов-фактур предназначено

Все правильно! Но лучше себя обезопасить конвертом со штампом почты, или журналом регистрации входящей корреспонденции! Это мое мнение, оно может быть и не правильное!

[megatronsam]

Шерочка, "Что за доп.листы в декларации по НДС?"
ну если точнее, в записке к декларации ясно было видно что из общей проводки по Дт68 Кт19 отнимали суммы по доп.листам, только зачем она это делала ума не приложу, может потом сдавала уточненки по тем периодам к которым относились счет-фактуры..
По поводу принятия вычета в том периоде в котором получена счет-фактура вы развеяли сомнения, спасибо.
А вот про подтвержение получения в виде конвертов, нельзя ли просто обойтеись печатью на счет-фатуре и записью получено того-то числа и подпись?собирать все конверты, как-то не комильфо

[Шерочка]

Шерочка, "Что за доп.листы в декларации по НДС?"
ну если точнее, в записке к декларации ясно было видно что из общей проводки по Дт68 Кт19 отнимали суммы по доп.листам, только зачем она это делала ума не приложу, может потом сдавала уточненки по тем периодам к которым относились счет-фактуры..
По поводу принятия вычета в том периоде в котором получена счет-фактура вы развеяли сомнения, спасибо.
А вот про подтвержение получения в виде конвертов, нельзя ли просто обойтеись печатью на счет-фатуре и записью получено того-то числа и подпись?собирать все конверты, как-то не комильфо

Модно и без конвертов обойтись, просто с ними надежней отстоять перед налоговиками входной НДС! Я никаких записок к декларации по НДС не пишу! На счет проводки Дт68 Кт19, логика вашего предшественника не ясна! Если она восстанавливала входной НДС, то проводка должна быть обратной Дт19 Кт68! И соответствующие записи в книге продаж!

[saigak]

ельзя ли просто обойтеись печатью на счет-фатуре и записью получено того-то числа и подпись?

так вам же уже написали

журнал счет-фактур для это существует!

зачем огород городить?

[megatronsam]

так вам же уже написали

написать то написали, но читал про штамп, и решил уточнить может есть ли другие способы подтверждения

[Шерочка]

написать то написали, но читал про штамп, и решил уточнить может есть ли другие способы подтверждения

Других способов нет!

[Аноним]

Можеть быть бывший бухгалтер забыл заявить какие-нибудь сф, относящиеся к прошлым периодам (например, завалялись в куче бумаг, а он и не заметил). В текущем периоде их заявить нельзя, так как сф поступили вовремя (про отметки на конвертах вам писали уже). Тогда она формировала доп. листы и подавала уточненки за предыдущие периоды. Соответственно в текущем периоде К 68 Д 19 не будет идти с декларацией как раз на сумму таких доп. листов, ведь в бу вычет вы отразите в текущем периоде.