что делать с НДС, если фирма на УСНО?

[Натальюшка!]

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, фирма создана давно. Заключила договор с администрацией на содержание остановок с 01.01.11г., фирма работала на тот момент на ОСНО с НДС, и договор заключен с НДС. Предыдущий бух-р в конце 2011г. перевела фирму на УСНО, а договор с администрацией остался тот же. С 2012г. фирма на УСНО. С-ф администрации предьявляем без НДС. Устроилась на работу на прошлой неделе и НИЧЕГО не понимаю, что теперь делать с НДС в договоре? Платить его в бюджет? Администрация перечисляет деньги и в т.ч. НДС. Дайте совет, пожалуйста.

[mvf]

и договор заключен с НДС

Т.е. 100 + 18 = 118? Да?

С-ф администрации предьявляем без НДС

На какую сумму? На 100 или на 118?

[Натальюшка!]

Пример: договор с администрацией заключен на 118 000р. с НДС. в 2011г., в 2012г. он пролонгировался. В 2011г. они его закрыли 118 т.р. в т.ч. НДС. , а сейчас выставляют тоже на полную сумму на 118 т.р. только без НДС. А как правильно? Куда НДС в бюджет?

[mvf]

а сейчас выставляют тоже на полную сумму на 118 т.р. только без НДС

Сами-то видите, что неправильно?

[Натальюшка!]

Если договор заключен с НДС, то и с-ф выставляем тоже с НДС, но фирму перевели на УСНО с 2012г. В любом случаи выставлять нужно с НДС? Администрация с-ф без НДС принимает.

[mvf]

Или выставлять с НДС, или переделать договор на 100 без НДС.

[Натальюшка!]

спасибо

[BorisG]

Если договор заключен с НДС, то и с-ф выставляем тоже с НДС,

Глупость.
Если Вы на УСН, счет фактуры или не должно быть, или, если финорган администрации без них жить не может, НДС там должен быть нулевым.

В любом случаи выставлять нужно с НДС?

Нет.

Администрация с-ф без НДС принимает.

Тоже глупость.

[BorisG]

Или выставлять с НДС, или переделать договор на 100 без НДС.

Это еще зачем?

[mvf]

В смысле? Выставлять 118 без НДС?

[Натальюшка!]

Я вообще не поняла, что мне делать? Договор с администрацией заключен с НДС, предьявляем им на полную сумму без НДС: с-ф и акты выполненных работ. Так все и оставить?

[Натулёчек]

Натальюшка!, составьте доп. соглашение к договору, в котором будет прописано 118 р. (без НДС)

[Натальюшка!]

Спасибо вам большое!

[BorisG]

Выставлять 118 без НДС?

Естественно. Цена то по контракту изменению не подлежит.
Кстати, тут недавно обсуждали такую ситуацию.

[mvf]

Хмм... не знаю как в бюджете, но я таких "умников" обламываю.

[MakZym]

Договор с администрацией заключен с НДС

Оформить допсоглашение об изменении стоимости услуг с 01.01.2012 на 100. НДС не облагается в связи с переходом на УСН.

предьявляем им на полную сумму без НДС

Предъявляете им на 100. Имхо, если администрация готова платить прежние деньги (118), то можно в допе указать стоимость 118 (без НДС). Хотя вряд ли...

[Натальюшка!]

Спасибо всем ответившим! Хорошего вас всем дня!!!

[BorisG]

Хмм... не знаю как в бюджете, но я таких "умников" обламываю.

Ты может и обломаещь, если четко пропишешь это в договоре.
Но администрация, как орган власти, по определению не плательщик НДС, соответственно НДС к возмещению ей фиолетов. Посему даже прописанное в договоре условие про обязательность НДС на раз обжалуется в суде.
А уж про несостоятельность изменения в связи с этим цены контракта и говорить нечего, за это более, чем красноречиво говорит и многочисленная судебная практика, и письма Минэкономразвития.

[BorisG]

Оформить допсоглашение об изменении стоимости услуг с 01.01.2012 на 100. ...

Это еще с какого испугу?
MakZym, зачем писать откровенный бред, если Вы явно не в теме?

[MakZym]

если Вы явно не в теме?

Я смотрю Вы тут везде в теме. На истину в последней инстанции претендуете? На то он и форум, что бы высказывать свое мнение по тому или иному вопросу.

Это еще с какого испугу?

Потому что это действительная стоимость услуги (затраты + нормальная рентабельность)

[BorisG]

Потому что это действительная стоимость услуги (затраты + нормальная рентабельность)

Это глупость. Вы не знаете, и не можете знать наценки. Это раз.
И два. Никого в госконтракте не интересуют затраты исполнителя. Важна цена контракта. Изменение которой прямо запрещено законом.
Плюс упрощенец не может постать НДС к вычету, посему и затраты у него по определению выше, чем у обычной организации.
А посему, еще раз, не пишите откровенную чушь, лучше выучите сначала матчасть.

[jul-2000]

несостоятельность изменения в связи с этим цены контракта и говорить нечего

Хм... по-моему очень логично. Договор заключался, когда фирма-исполнитель была на ОСНО и ее услуги облагались НДС. Фирма перешла на УСН, НДС больше не облагаются, значит в договор должны быть внесены изменения дабы урегулировать нынешнюю стоимость услуг.

многочисленная судебная практика

Можно пример?

[MakZym]

И два. Никого в госконтракте не интересуют затраты исполнителя. Важна цена контракта. Изменение которой прямо запрещено законом.

А я и не говорю про затраты исполнителя. Я говорю о затратах + нормальной рентабельности. И если это госконтракт, то это затраты + нормальная рентабельность с точки зрения заказчика. Не устраивает цена - идешь лесом.

Это глупость. Вы не знаете, и не можете знать наценки. Это раз.

А мне и не нужно их знать. Больше того, что в контракте мне никто не заплатит. Принципы ценообразования стандартные: за счет покупателя компенсировать стоимость расходов и получить еще немного денег.

А посему, еще раз, не пишите откровенную чушь, лучше выучите сначала матчасть.

Я Вас забыл спросить что мне писать, когда и где. Просто предлагаю не реагировать на мою чушь. А вопрошающий сам решит, что с ней делать. Да и вообще, я сам сглупил, вступая с Вами в полемику. Впредь подобных глупостей совершать не буду. Посему откланиваюсь

[Аноним]

Договор заключался, когда фирма-исполнитель была на ОСНО и ее услуги облагались НДС. Фирма перешла на УСН, НДС больше не облагаются, значит в договор должны быть внесены изменения дабы урегулировать нынешнюю стоимость услуг.

Каким НПА прописана обязанность пересмотра стоимости заключенных контрактов при переходе исполнителя на УСН?

[BorisG]

Каким НПА прописана обязанность пересмотра стоимости заключенных контрактов при переходе исполнителя на УСН?

Никаким. Более того, есть куча разъяснений, что это нельзя делать.

[BorisG]

Хм... по-моему очень логично.

Логично, это когда не в теме.
И 94-ФЗ, и 223-ФЗ фиксируют цену контракта ВСЕ ЗАВИСИМОСТИ от применяемой исполнителем системы налогообложения, если иное прямо не оговорено в контракте. О чем прямо сказано в письме Минэкономразвития от 29.04.09 N Д05-2144, контракт заключается по цене победителя аукциона (победителя в проведении запроса котировок) вне зависимости от применения системы налогообложения у победителя. Аналогичная позиция изложена и в письмах от 21.06.11 N Д28-80, от 25.01.11 г. N Д22-88.

Можно пример?

Для непрофильного форума это перебор. Яндекс в помощь.

Более того, буквально недавно была подобная тема.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=455890

[Аноним]

А насколько велика юридическая сила писем госорганов?