ООО, УСН 6%, налоги и дивиденды

[Аноним]

Здравствуйте. Есть ООО, УСН 6%, три учредителя, один из них - гендир, оформленный в штат и имеющий 34%, остальные двое - по 33%.
У гендира ЗП 15 000 р.

Вопрос:
пришло насчет через эквайринг 1 000 000 р. за месяц.
-60 000 р. - налог на доход
-1 950 р.; - 5 100 р. (-13% ндфл на ЗП гендира; -34% соц на ЗП гендира)

Остается 932 950 р.
Распределяется по долям:
- 307 873,5
- 307 873,5
- 317 303

Каждый учредитель платит по 9% налога, остается:
- 280 164 р.
- 280 164 р.
- 288 745 р.

Далее - обналичивается через банк с меткой - выплата дивидендов.

Все верно?

[ZZZhanna]

34% соц на ЗП гендира

Сейчас не 34%.
А что, кроме налогов, никаких других расходов у вас нет? Ни аренды, ни себестоимости вашей деятельности, ни комиссии за услуги банка и эквайринг? И, в конце концов, сама зарплата директора где?

[Аноним]

Сейчас не 34%.
А что, кроме налогов, никаких других расходов у вас нет? Ни аренды, ни себестоимости вашей деятельности, ни комиссии за услуги банка и эквайринг? И, в конце концов, сама зарплата директора где?

Расходы есть:
аренда, комиссии по эквайрингу, ЗП указал.
Но разве это можно списать в расходы? У нас же 6% с доходов, расходы не важны же.
Разве не так?
И по 9% на DVD все верно посчитано? или еще что-то надо?..

[ZZZhanna]

Прибыль для выплаты дивидендов определяется по данным бухгалтерского учета, а для БУ - это как раз расходы.
Я уж не говорю о том, какк Вы представляете себе вашу деятельность - получили 1 млн, заплатили налоги, выплатили дивиденды. Из каких средств собираетесь оплачивать

аренда, комиссии по эквайрингу, ЗП

?
Да и налог УСН будет не 60 тыс. а поменьше на сумму уплаченных взносов.

[Аноним]

Прибыль для выплаты дивидендов определяется по данным бухгалтерского учета, а для БУ - это как раз расходы.
Я уж не говорю о том, какк Вы представляете себе вашу деятельность - получили 1 млн, заплатили налоги, выплатили дивиденды. Из каких средств собираетесь оплачивать

?
Да и налог УСН будет не 60 тыс. а поменьше на сумму уплаченных взносов.

Хорошо
Выручка 1 млн р..
Расходы:
2% эквайринг - 20 т.р.;
ЗП директора - 15 т.р.;
ЕСН 30% - 4,5 т.р.;
НДФЛ 13% - 1,95 т.р.;
Аренда - 100 т.р.;
6% налога - 60 т.р. - 4,5 т.р. = 55,6 т.р.

Итого: 802,95 т.р.

Затем эта прибыль распределяется по учредителя по долям.
С этих дивидендов - сколько платится? Только 9%? Больше ничего?

[Над.К]

Аноним, НДФЛ не является расходом организации. Это налог физического лица. И он удерживается из зарплаты.
Бухучет надо нормальный вести, а это у Вас не бухучет, а непонятно что Так что сумма примерная у Вас получается
С дивидендов (если это действительно дивиденды) платится только НДФЛ 9%

[Аноним]

Аноним, НДФЛ не является расходом организации. Это налог физического лица. И он удерживается из зарплаты.
Бухучет надо нормальный вести, а это у Вас не бухучет, а непонятно что Так что сумма примерная у Вас получается
С дивидендов (если это действительно дивиденды) платится только НДФЛ 9%

Я вас понял.
Что значит "действительно дивиденды"?..

[Над.К]

Ну не нарисованные от фонаря А посчитанные правильно

[Аноним]

Ну не нарисованные от фонаря А посчитанные правильно

НУ все что пришло на счет как доходы минус все расходы = дивиденды?
Кроме 9% не надо же платить есн и соц фонды, ведь дивидендичк не работает, а просто на халяву собирает дивиденды, верно?

[ZZZhanna]

НУ все что пришло на счет как доходы минус все расходы = дивиденды?

Нет.
Еще раз: прибыль для распределения в виде дивидендов определяется на основании бухгалтерского учета, который нужно вести по всем правилам. Иначе дивидендами выплаты признаны не будут, и будет доначислен НДФЛ и взносы.

[Над.К]

НУ все что пришло на счет как доходы минус все расходы = дивиденды?

Нет, это не так Бухучет несколько сложнее

[trudonoshin]

Эх, Аноним. Придут дяди или тети и все Ваши так называемые "дивиденды" посчитают обычным доходом физлиц. Для гендиректора - зарплатой по ставке 13% + страховые взносы, а для других доход по ставке 13%. плюс штраф и т.д. Просто так нельзя выплату физлицу назвать "дивиденды". Нужно доказать, показать "природу" этих выплат.

Чтобы никто не придрался необходимо:
1. Составить баланс на отчетную дату
2. Отчет о прибылях и убытках.
3. Расчет чистых активов. Чтобы народ видел, что величина УК позволяет выплату дивидендов.
4. Написать Решение учредителей о распределении чистой прибыли.

Вот на основании этих документов можно уже выплачивать дивиденды.

Мало того, Вы за какой период выплачиваете дивиденды? За неделю, месяц или ...? Что в уставе написано?

[Ирчик]

Доброго всем дня! Вопрос такой. Можно ли дивиденды выплатить не деньгами, а товаром? И если можно, то: - нужно ли удерживать НДФЛ?; - учитывать товар при выдаче по себестоимости?

[ZZZhanna]

Товар можно только продать, в т.ч. и учредителю, начислить див-ды как положено, и сделать взаимозачет.

[Ирчик]

Спасибо. Будем работать.