Получили импортный образец на 1 месяц. Потогите разобраться!

[МамаДаша]

Доброго времени суток. Подскажите. Мы получили образец товара из Франции, безвозмездно на 1 месяц. Уже вернули обратно, а я все с проводками никак не разберусь.
1 Оплатили НДС и пошлину д76,5 к51 4900 пошлина, 7200 НДС
2. Получена ГТД д. 19,4 к 68,2 - НДС начислен 5000
3, д 68,2 к76,5 зачтен НДС - 5000
4. д 002 к__ образец встал на забаланс
5. д68,2 к 19,4 зачтена сч-ф 5000
6. д __ к 002 - отдали образец.
Но еще в ГТД пошлина 500 рублей, куда её, на стоимость товара ведь не повесишь. И что с НУ?
Я совсем запуталась. Никогда ВЭД не вела

[марусяО]

возврат обратно через таможню похоже

[МамаДаша]

возврат обратно через таможню похоже

Отдали торговому представителю поставщика в России. а он потом сам отправит куда надо..

[марусяО]

в договоре на получение этого образца указано, что он возвращается, как возвращается, или ничего не сказано?

[МамаДаша]

Ничего. Договора нет! Есть только акт о том что мы его отдали обратно, от брокера таможенный приходный ордер и расчет таможенной стоимости

[марусяО]

т.е. контракта на получение образца нет.
получается, что вы эту ценность получили по расчетной стоимости
передано также безвозмездно это имущество (при этом надо НДС начислить)

[МамаДаша]

т.е. контракта на получение образца нет.
получается, что вы эту ценность получили по расчетной стоимости
передано также безвозмездно это имущество (при этом надо НДС начислить)

А как сформировать расчетную стоимость? Можно взять таможенную стоимость? И на какой счет отправить? Тамож стоимость - 32000 руб.

[марусяО]

скорее таможенную стоимость.
счет- зависит от дальнейшего использования - что с образцом делали?

[МамаДаша]

скорее таможенную стоимость.
счет- зависит от дальнейшего использования - что с образцом делали?

В итоге на складе пролежал месяц. Хотели продемонстрировать клиентам, но никто не заинтересовался. Вот и отдали через 3 недели.... А я с апреля разобраться не могу

[марусяО]

на 10 можно или 41, потом реализация безвозмезно, ндс к начислению

[МамаДаша]

на 10 можно или 41, потом реализация безвозмезно, ндс к начислению

Если на 41, то пошлину на себестоимость списывать? А можно реализовать по нулевой стоимости?

[марусяО]

пошлина в расходах независимо от 41 или 10.
нулевая стоимость .... что имеете ввиду? безвозмездно))))))?

[МамаДаша]

пошлина в расходах независимо от 41 или 10.
нулевая стоимость .... что имеете ввиду? безвозмездно))))))?

Получается, что я выпишу накладную с ценой 0? А как в сч-фактуре? НДС как начислить, если цена 0?

[марусяО]

цена в документах - как расчетная в раможенных документах (так проще), но денег за это не будет

[МамаДаша]

цена в документах - как расчетная в раможенных документах (так проще), но денег за это не будет

Тогда куда деть задолженность за ними? Они же мне её никогда не оплатят?

[марусяО]

в бух учете в расход

[МамаДаша]

Прошу прощения, я совсем начинающий бухгалтер. Что значит в расход? 91?

[марусяО]

91

[МамаДаша]

Подведу итог: оприходую товар на 41 счет по таможенной стоимости. Сч-ф входящая. Пошлину на 91. далее реализация. По той же цене что и на приход. Сч-ф исходящая. Далее проводкой д 91 к 62 убираю задолженность. А проводку эту как обосновать? А то у меня много мелких копеек висит на 62 счете, не могу же я их всех на 91?

[марусяО]

входящая с-ф - точно есть? пошлина в стоимость 41

[МамаДаша]

входящая с-ф - точно есть? пошлина в стоимость 41

Нет, входящей сч-ф нет, а как же тогда начислить НДС который мы в таможню уплачивали? проводкой д19,4 к 68,2?

[МамаДаша]

И что в НУ? Это же придется начислять налог на прибыль?

[МамаДаша]

Может проще составить договор с поставщиком. Прописать сроки возврата. Теоретически это можно сделать. Поставить на забаланс и списать?

[Аноним]

А зачем вам вообще нужно отражать проводками лежание на складе товара в течении трех недель? Может сделать вид, что ничего не было?

[марусяО]

ндс к зачету по ГТД. если просто списать этот образец, то к вычету ндс не возьмешь. если безвлзмезная передача, то ндс к зачету, ндс к начислению + налог на прибыль .... как-то так