Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации: ООО (УСН(доходы) + ЕНВД) арендовало у физ. лица (на момент заключения договора страхования) помещение (для осуществления деятельности по ЕНВД). ООО застраховало внутреннюю отделку помещения от повреждения третьими лицами. Через N-ное время произошло затопление помещения (по вине пресловутых третьих лиц). Составили смету затрат на устранение последствий затопления, подали в страховую компанию, страховая компания выплатила страховое возмещение (естественно не в полном объёме). Пока суть да дело с возмещением ООО уже и помещение не арендует, и с учёта по ЕНВД снялось, и деятельности вообще никакой не ведёт. Ремонтные работы по устранению последствий затопления не производились (на чём собственник помещения и не настаивает).
По полученному возмещению, я так понимаю, делается проводка: Дт.51-Кт.76. А как закрывать 76-й счёт? Сч. 01, 08 не подходят т.к. застрахованное имущество не на балансе предприятия. 99-м? Не получится ли тогда, что сумма возмещения должна быть включена в КУДиР и с неё уплачен налог по УСН? Или пусть висит кредитовый остаток на 76-м пока ООО не оплатит ремонт помещения, а тогда Дт.60-Кт.51 + Дт.76-Кт.60?
Хотя ремонт помещения, которое и не в собственности и (уже) не в аренде, выглядит как-то непонятно... И на нужды предприятия потратить тоже как-то некошерно... Вот ведь ситуация, и деньги есть и как потратить неясно...
Какими здравыми мыслями поделитесь, уважаемые господа клерки?
Сообщение от марусяО
). В "Инструкции по применению плана счетов..." подходящего варианта не нашел, а во всех примерах, что смотрел, указывалась корреспонденция с 99-м счётом. Хотя, может быть, это для ОСНО примеры были.