Отчет о прибылях и убытках и текущий налог на прибыль (стр. 2410)

[кубик]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно отобразить текущий налог на прибыль в форме №2.
Организация ОСНО, ПБУ 18/02 не применяет, за полугодие 2012 года получился убыток. Налог на прибыль в размере, ну пусть, -100 тыс. руб. Заполняю бухгалтерскую отчетность в Налогоплательщике для ЮЛ, и там предусмотрен текущий налог на прибыль (стр. 2410) только с минусом, т. е., там стоят скобочки, которые не отменить. Как мне отобразить эти 100 тыс.?
Раньше всегда работала с ПБУ 18/02 и, в таких случаях, отображала в стр. 2450, Изменение ОНА. А как в этом случае быть?

[Сергей А.В.]

Как мне отобразить эти 100 тыс.?

100 тыс. - это убыток, а не налог на прибыль.

[кубик]

Исправила

[кубик]

допустим налогооблагаемая база -500 тыс. и налог на прибыль -100 тыс.

[Генук]

кубик, Вы действительно считаете, что бюджет должен платить Вам налог с Вашего убытка?

[кубик]

нет, я так не считаю, но надо же это отобразить или нет?

[Генук]

отображайте... ноль или прочерк...

[кубик]

если просто 0 поставить, то стр. 2400 Ф2, не пойдет с разницей строк стр. 1300 (на отчетную дату и на 31 дек. 11г) Ф1

[Сергей А.В.]

то стр. 2400 Ф2, не пойдет

Почему это?

[Генук]

отчего же... всё сходится... 2300_ф2 = 2400_ф2 = ∆1370_ф1

[кубик]

потому что убыток получается больше.
в реальных цифрах:
налог на прибыль -168 тыс. соответственно, увеличивается дт. по Ф1. нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на текущую дату 541 тыс. на 31.12.11, 828 тыс., дельта 287 тыс. (стр 1300 Ф1)
по форме 2
прибыль (убыток) до налогообл. -455. и +168 (условный дох по налогу на прибыль) итого чистая прибыль -287.

[кубик]

если бы, было ПБУ 18/02, я бы отобразила эти 168 тыс, изменении отложенных налоговых активов, а так где, куда?

[Генук]

по форме 2
прибыль (убыток) до налогообл. -455. и +168 (условный дох по налогу на прибыль) итого чистая прибыль -287.

Вы же не ведёте ПБУ 18/02... откуда ж условный доход по НП???
уберите делитом... и всюду будет минус 455... как доктор прописал...

[кубик]

я чего-то подумала, что ОНА, ОНО, ПНО, только не отображаются, а условный доход надо показать. Спосибо, по отчетности поняла.
Но ведь Дт 68,4, надо увеличить на 168 т. или нет?

[кубик]

у меня была проводка дт 68,4 кт 99,2,2, я ее сторнировала
может быть тогда просто дт 68,4 кт 99,1?

[Сергей А.В.]

может быть тогда просто дт 68,4 кт 99,1?

Нет налога - нет проводок.

[кубик]

фух, спасибо.