Доход, не принимаемый в НУ

[Хоша]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
Мы брали товар на комиссию, расчеты были в у.е по курсу ЦБ на день оплаты. Товар продали, возникла "не наша курсовая разница".
Делаю проводку вручную, чтобы закрыть сч.62 и 76

62.31 - 76.09 - 117910 руб.
В БУ в расходы не берет, а в НУ берет. Куда жать, чтобы и в НУ не брала???

[Хоша]

Забыла - 1С 8.2 Предприятие

[Хоша]

Пожалуйста, помогите!
Даже если убрать эту проводку 62.31-76.09 на 117910 руб., то в НУ все равно уменьшается доход на 117910

[ZloiBuhgalter]

Забыла - 1С 8.2 Предприятие

А точнее?

[Хоша]

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.310)

[Хоша]

Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.37.8)

[Хоша]

Не пойму что я делаю не так?
Договор с А - в базе как договор с покупателем
Договор с Б - в базе как договор с комитентом
Я участвую в расчетах с А и Б. Договор в у.е., оплата по курсу ЦБ.

Был принят товар на комиссию от Б, потом предоплата от А, потом реализация А, сделка завершена, но по расчетам возникла курсовая и суммовая разницы.
1С считает что эта разница моя, но на самом деле разница комитента, и поэтому берет в НУ в доход, в БУ этого не происходит.
Делаю проводку 62-76 на 117910 руб., все равно в НУ-доход, не делаю проводку, тоже доход в НУ.
В БУ дохода нет.

Перерыла все уже, не могу, на грани истерики, учредители просят суммы расчитанных налогов. Пожалуйста, подскажите, помогите!

[Naumov]

давайте вы с бух.частью вопроса разберетесь. С чего вы взяли, что разница не ваша? отделите мух от котлет и все прояснится.

[Хоша]

Разница не моя, а комитента - я комиссионер, просто участвую в расчетах, перечисляю деньги комитенту и мне они не принадлежат. Суммовых и курсовых разниц с комиссионного вознаграждения не возникает, специально подгоняли договор комиссии под это дело.
Положительная курсовая/суммовая разница возникает при получении аванса от покупателя, реализации ему товара.

[Хоша]

Учитывая, что все полученное комиссионером от комитента и покупателей (продавцов) принадлежит комитенту, курсовые разницы по сделкам именно комитент должен отражать в своих доходах (расходах)

[Naumov]

кто вам это сказал?
Вы отвечаете по обязательствам перед покупателем и перед комитеном отдельно.

[Хоша]

Ну вот например Письмо УФНС РФ по г. Москве от 22.03.2010 N 16-12/029268@

[Хоша]

Следовательно, во избежание двойного налогообложения либо признания одного и того же расхода дважды (у агента и принципала, у комиссионера и комитента), а также учитывая то, что денежные средства в иностранной валюте, поступающие на валютный счет агента (комиссионера) в связи с исполнением обязательств по агентскому договору (договору комиссии), включая возмещение понесенных расходов (кроме средств, являющихся агентским вознаграждением (вознаграждением комиссионера), не являются его собственностью, указанные денежные средства не образуют курсовую разницу у агента (комиссионера).
В данном случае у агента (комиссионера) образуется курсовая разница только от переоценки агентского (комиссионного) вознаграждения, полученного в иностранной валюте. Поэтому агент (комиссионер) должен самостоятельно разделить денежные средства, находящиеся на его валютном счете, на те, которые являются его агентским (комиссионным) вознаграждением, и те, которые являются собственностью принципала (комитента). Основанием для этой операции является агентский договор (договор комиссии), а также первичные документы, применяемые данной организацией.

[Naumov]

Это их личные домослы. письмо - не закон.
Вы согласны, что толкование хоз.операции проводится в момент ее соверешения (ну или отражения в учете)
Если согласны, то расскажите что будете делать, если этот товар может продаваться как собственный, так и комиссионный.
Усложним: А если это будет сделано через год, два и т.д.?

[Хоша]

Если товар мой, и договор купли-продажи с покупателем в у.е, и оплата в рублях по курсу ЦБ, то без проблем эту суммовую разницу я возьму в доход по ННП.
Если товар на комиссии и он мне не принадлежит, договор комиссии в у.е и оплата в рублях по курсу ЦБ, то получаемые деньги не мои, а комитента и соответственно его курсовые, а при окончательном расчете и суммовые разницы. Мои разницы будут при комиссионном вознаграждении. В договоре у нас прописано, что комиссионное вознаграждение определяется по курсу на дату отгрузки в размере 3% и удерживается из последнего окончательного платежа. Поэтому в данном варианте моих разниц нет.

[Хоша]

Я прошу помощи как сделать так чтобы сумма 117910 не дралась в расходы и постоянные разницы не считались.

[Naumov]

вы специально мой пример неправильно прочитали?
У вас есть товар один и тот же, который может быть как комиссионным, так и собственным. далее по тексту.
1С под ваше личное мнение и мнение УФНС РФ по г. Москве переделывать конфигурацию вряд ли будет.

[ZloiBuhgalter]

Изврат "собственным толкованием законодательства", реализуется ручными операциями с ручной корректировкой регистров.

[Хоша]

Изврат "собственным толкованием законодательства", реализуется ручными операциями с ручной корректировкой регистров.

Вы тоже считаете, что я не права?
Подскажите как это сделать вручную?
Делаю проводку 62-76 на 117910 руб., чтобы закрыть разницы по суммам с покупателем и комитентом. Но в НУ все остается как и было доход 117910 руб.
При нажатии на кнопку суммаН "показать/скрыть" данные НУ стоит 117910 руб. в "Сумма НУ Дт" и "Сумма НУ Кт"

[Naumov]

в проводке документа ставите признак ручной корректировки и правите суммы.

[Хоша]

в проводке документа ставите признак ручной корректировки и правите суммы.

Извините, за тупость, я знаю как в ручную править, но как поставить цифры, чтобы в НУ сумма ушла?

[Хоша]

Большое спасибо всем! Нашла