Исправление ошибок

[Машуша7]

Дорогие бухгалтера, помогите решить вот такую задачку.
Дсталась мне в наследство фиирма от очень глупого бухгалтера.
Ситуация следующая (то что сделала она):
2008 год убыток 200тыс.
2009 год прибыль 500 тыс.
и принемается решение 300 тыс. прибыли в виде дивидентов выплатить учредителю (учред физ лицо, работает на фирме)
Дальше жесть
84/75,2 300 тыс.
75,2/50 300 тыс
68,10/51 27 тыс ( это у нее ндфл 9%)
Все на этом проводки закончились.
После проверки по факту за 2009 год прибыль всего 60 тыс. и нужно пересдавать декларацию. И соответственно ни о каких дивидентах речи и быть не может.
Всю голову себе сломала как это теперь исправить.

[Тоня]

После проверки по факту за 2009 год прибыль всего 60 тыс. и нужно пересдавать декларацию

После какой проверки и как связана пересдача декларации с выплатой дивидендов, рассчитываемых по данным БУ?

[Машуша7]

бух учет совпадает с налоговым учетом. проверяла я
декларации она заполняла не по данным налогового учета и не поданныь бух учета, а так как ей вздумается.

[Машуша7]

и еще она при сдаче ндфл2 за год не показала в нем, что по дивидендам был уплачен ндфл

[mvf]

А как участник отнесся к Вашей проверке? Вы ему сообщили, что он получил НЕ дивиденды, что с него не удержан НДФЛ, и что надо будет доначислить страховые взносы?
Он еще видать и не задекларировал этот "доход"?

[Машуша7]

в шоке они все (учредитель, директор и прочие руководство) учредитель готов вернуть дивиденты, ндфл уплачен но через одно место (простите за выражение) ничего не декларировали.
Сейчас главный вопрос как это все правильно исправить

[mvf]

А если ничего не исправлять - что будет?

[Машуша7]

как то бредово будет смотрется, по 84 счету будет убыток.
да и на каком основании была эта выплата дивидентов.
и в балансе мне убыток совсем не нужен. мне прибыль нужна для тендоров, да а вдруг мы кредитоватся в банке захотим.
НЕ НУЖЕН мне Убыток

[svetuochek]

А если ничего не исправлять - что будет?

та же мысль возникла))) по идеи, если придут налоговики, пересчитают НДФЛ по ставке 13% с 240тыс. руб. (300тыс.р.-60тыс.руб) и штрафанут за неподачу сведений. И сами себя накажете на 48тыс.р. (переплата налога на прибыль с 240 тыс. несуществующей прибыли). Зато сможете воспользоваться переплатой по НДФЛ в 27 тыс., сведения же не подавались, начислений в налоговой нет.
Вроде так?

[Ночка]

НЕ НУЖЕН мне Убыток

просто ничего не исправляйте. Ведите учет со своего периода и ведите

[svetuochek]

как то бредово будет смотрется, по 84 счету будет убыток.

убыток предыдущий бух нарисовала или вы править будете и вылезет убыток, если не исправлять выплату "дивидентов"?

[Машуша7]

я править буду, и сли исправлю вылезет убыток.
Дело еще в том что она прибыль то показала, а налог с нее не заплатила, и еще эти дивиденты дурацкие выплатила
Тут по любому править нужно

[Машуша7]

а что если эти диветны показать как процентный займ выданный учредителю, ну вернет она потом его с процентом и все., а ндфл уплаченный и не задекларированный по дивидентам потом зачтем.
к стате цифры я не реальныу написала. там все в миллионах

[Машуша7]

я править буду, и сли исправлю вылезет убыток.
Дело еще в том что она прибыль то показала, а налог с нее не заплатила, и еще эти дивиденты дурацкие выплатила
Тут по любому править нужно

убыток будет в том случае если не убрать дивиденты. если у беру будет небольшая прибыль

[svetuochek]

а что если эти диветны показать как процентный займ выданный учредителю

надо будет начислять помесячно доход от выдаче займа и платить налог на прибыль, лучше беспроцентный оформить.

я бы сделала выкладки по двум вариантам, если править и если не править, сколько в каждом случае надо заплатить налогов и каковы риски. Принять решение должны собственники и руководитель. Причем все в письменном виде и с резолюцией спрятать далеко в ящик в надежде, что не пригодиться. Бумажка, естественно не для налоговой, а для себя, во избежание вопросов при смене руководства/собственников/главбуха.

[svetuochek]

наверное, переделать дивиденды на беспроцентный займ неплохой вариант, базы по прошлым периодам ни по каким налогам не увеличивает. Сам займ можно потом гасить дивидендами или единовременно. Мат.выгоду правда придется заплатить, но это в момент гашения займа.

[ZZZhanna]

переделать дивиденды на беспроцентный займ неплохой вариант

+1

[Andyko]

вот хозяин рад будет...

[ZZZhanna]

Ну попали они,

учредитель готов вернуть дивиденты

. А заем можно на 99 лет оформить

[Машуша7]

надо будет начислять помесячно доход от выдаче займа и платить налог на прибыль, лучше беспроцентный оформить.

Я бы наверное лучше процентный сделала, мне все равно всю прибыль пересдавать,

простите меня глупую никогда не имела дело с беспроцентными займами, как на них оформляется мат. выгода?

[svetuochek]

если ставка по договору займа меньше чем 2/3 ставки рефинансирования на момент гашения процентов по займу (при беспроцентном на момент гашения займа), то надо считать мат.выгоду
Ставка рефинансирования 8%, материальная выгода облагается по ставке НДФЛ 35%. Сумма займа 300 т.р., период пользования займом например 548 дней (примерно 1,5 года)
На момент гашения беспроцентного займа:
(300 т.р. *2/3*8%)/365*548 = 24 021,92руб - сама мат.выгода за период пользования займом
(300 т.р. *2/3*8%)/365*548*35% = 8 408 руб - НДФЛ

Я бы наверное лучше процентный сделала, мне все равно всю прибыль пересдавать,

недоимка по налогу на прибыль вылезет.

[Машуша7]

спасибо. а недоимки у меня и так уже есть, то есть доже не недоимки а неуплата налога

[svetuochek]

так к уже имеющимся еще пени будут. Да и собственнику врятли понравится возвращать сумму + проценты.

[Машуша7]

предложу несколько вариантов им на выбор пусть решают как лучше, спасибо большое за советы

[Машуша7]

назрел вопрос что делать с уплаченным ндфл, она его уплатила по кбк для дивидентов. его можно перезачесть в обычный ндфл

[ZZZhanna]

НДФЛ получится вообще излишне уплаченным, его нужно возвращать.