Помогите разобраться с налогами.

[fanta666]

День добрый, помогите пожалуйста разобраться. (Не ругайте пожалуйста , очень хочется разобраться)

Есть ИП(без работников) на УСН 6%.

Не могу никак разобраться с налогами,а именно с их понижением за счёт отчислений в фонды.
В первом квартале пришло на счёт ровно 175 837 руб.
(В первом квартале помогла рассчитать знакомая бухгалтер)
До 31 марта 2012 уплатили взносы в ПФР и ФФОМС (4302,07 руб. - три платежки).
До 25 апреля 2012 заплатили авансовый платеж по УСН за первый квартал - 8458 руб.

Во втором квартале пытаемся сами разобраться с налогами. но есть вопросы.
Во втором квартале по счёту прошло доходов - 457 991 руб.
До 31 июня заплатили взносы в ПФР и ФФОМС (4302,07 руб. - три платежки).
Вот узнали что можно с 2012 года понижать на 100 % налоговую базу, в первом квартале не знали этого.
Сколько нужно сейчас уплатить авансового платежа за второй квартал?
Платеж необходимо провести до 25 июля?

Очень надеюсь на Вашу помощь.

П.с. Как я поняла данный вопрос:

во втором квартале необходимо уплатить налогов от дохода (457991 руб.) - 6% - 27479,46 руб.
за счёт возможности понижения налоговой базы на 100 % от суммы взносов (4302,07), получаем
27479,46 - 4302,07 = 23177,39 руб.

Получается во втором квартале мне необходимо оплатить 23177,39 авансового платежа УСН за 2012(второй квартал).
правильно ли я поняла данный момент?

[Над.К]

fanta666, не бывает налога за 2 квартал, бывает налог за 1 полугодие. Складываете доходы с 1 января по 30 июня, умножаете на 6%, получаете налог. Его уменьшаете на взносы за полугодие и вычитаете то, что уже уплатили за 1 квартал. Остается (если остается) то, что Вы должны уплатить.
Я вот понять не могу, как за 1 квартал получилась такая сумма к уплате. Хоть так считаю, хоть сяк. Должно было быть 6248
Кстати, калькулятор расчета налога по УСН 6% вверху страницы, в меню Инструменты

[fanta666]

Ой, и хотелось бы ещё уточнить если не сложно по первому кварталу:
Должный были уплатить 6% от (175 837 руб.) - итого 10550,22 руб.
Но за счёт уплаченных в фонды (4302,07 руб.) понизили на 2092,22.
А должны же были на 50% от взносов , т.е. 4302,07 руб./2 - 2151,03 руб. ?

[fanta666]

Подскажите, как правильно и корректно будет уплатить сейчас если были допущены ошибки, помогите пожалуйста.

[Над.К]

Но за счёт уплаченных в фонды (4302,07 руб.) понизили на 2092,22.

Поочему 2092,22? А не 4302.07? Это налог можно уменьшить не более чем на 50%. От него и считается 50%, а не от взносов Хотя сейчас у ИП можно вообще на все 100% уменьшать налог.
Хорош же бухгалтер у Вас в знакомых
Я ж Вам написала, как посчитать налог.

[fanta666]

ок, сек сейчас попробуем

[fanta666]

В итоге:

Что определяем	1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	год
Налоговая база	175837	633828	633828	633828
Первоначальная сумма налога	10550	38030	38030	38030
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП	4302	8604	8604	8604
Расходы на пособия по временной нетрудоспособности, уплачиваемые за счет работодателя	0	0	0	0
Размер вычета	4302	8604	8604	8604
Сумма налога за отчетный/налоговый период	6248	29426	29426	29426
Ранее уплаченные суммы	8458	8458	8458	8458
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению ( - )	-2210	20968	20968	20968

В итоге получается что мы переплатили, что же нам теперь сделать с зависшей суммой?

[Над.К]

fanta666, Вы неправильно поставили сумму к уплате. Вы уплатили 8458 во 2 квартале, вот туда и ставите. В 1 квартале ноль должен быть. Что-то программисты накосячили в последнем варианте, не бывает суммы уплаты в 1 квартале
Вы должны уплатить сейчас 20968 руб. Ничего никуда у Вас не зависнет

[fanta666]

Т.е. сейчас необходимо оплатить авансовый платеж на сумму 20968 руб. до 25 числа текущего месяца.
Никаких писем писать по поводу того платежа не надо?

[Над.К]

Не надо ничего писать. Платите 20968 и все. Это все авансы одного налогового периода

[fanta666]

спасибо Вам огромное за разъяснения вопроса.

[fanta666]

Над.К, а если получилось так что во полугодие авансовые платежи уплатили на - 1835 руб. больше чем необходимо. Эту сумму можно во второе полугодие учесть?
Или опять же надо узнавать(что нибудь) писать в налоговую ?

[Над.К]

Нет налога за 2 полугодие. Есть налог за год.

[Andyko]

Не надо ничего писать. Это все авансы одного налогового периода

следует выучить наизусть

[fanta666]

следует выучить наизусть

Что получилось в итоге понять:
Есть налоговый период для меня это 1 год.
С возможностью погашать налоговую базу за счёт уплаченных отчислений в фонды (по 4302 вовремя уплаченных по квартально).
В итоге если всё вовремя уплаченно в фонды, то можно до 25 числа следующего месяца (25 апреля, 25 июня,25 октября) вносить авансовые платежи по УСН уже с учетом вычета. Так ?
Авансовые платежи можно вносить за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяце и год , так же?

[Andyko]

так

[Аноним]

Уважаемые форумчане подскажите плиз. можно ли авансовый платеж за полугодие округлить до целых рублей? Или с копьем платить как взносы?
Спасибо.

[Над.К]

Все налоги платятся в рублях. Без копеек

[Аноним]

Подскажите как правильно писать назначение платежа для уплаты авансового платежа. "Единый налог уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1 полугодие 2012 года" Так нормально?

[Над.К]

Нормально. Все главное вообще указывается в кодах. В назначении платежа можно писать минимум

[Аноним]

Нормально. Все главное вообще указывается в кодах. В назначении платежа можно писать минимум

Спасибище огромное!