 |
Добрый день.
Первый экспорт в Казахстан. Возник вопрос:
Отгрузка товара была в апреле месяце, НДС по этому товару был заявлен к вычету в прошлом квартале.
Полный пакет документов на подтверждение экспорта был собран во 2 квартале.
Получается сначала НДС восстанавливаем в книгу продаж, а потом заявляем вычет в книгу покупок. И все это в одном квартале.
Правильно мы делаем?
Да.
Спасибо.Сообщение от Тоня
И еще маленький вопросик: мы оплачиваем сумму НДС указанную в декларации в разделе 1, в случае если камеральная проверка не подтвердит право на возмещение, нам соответственно доначислят сумму налога подлежащую уплате, пени и штраф? Или лучше оплачивать сумму НДС пока без учета 4 раздела?
А каким образом она может не подтвердить возмещение, не проверив ваше право на оное? Такое удовольствие налорги могут получить только при ВНП. У вас итог декларации к уплате.
Но они же будут все равно проверять документы на сумму вычета, заявленную в 4 разделе, вдруг выявят нарушения. Разве при камеральной проверке у них нет права доначислять налоги?
176-НК читали? У них нет даже права проверять заявленные вычеты, если в декларации указана уплата в бюджет. Доначислить налог могут только если не подтвердят 0 ставку (2 графу 4 раздела). Думаю, по экспорту в страну ТС вы за это не переживаете.
Т.е. если декларация к уплате, даже с учетом 0 ставки, кроме документов, которые предоставлены вместе с деклараций в соответствии с Протоколом, больше ничего требовать не должны?
Но ведь обязательно запросят.
Еще раз. У налоговиков нет на это права.больше ничего требовать не должны?
Откуда такая уверенность? Не надо априори считать налоговиков идиотами.Но ведь обязательно запросят.
Прав нет, но тем не менее пытаются запрашивать.
[/QUOTE]Откуда такая уверенность? Не надо априори считать налоговиков идиотами.[/QUOTE]
По импорту (строка 180) постоянно приходят требования, хотя декларация всегда к уплате. А если им говоришь, что не имеют права запрашивать, грозятся включить в план ВНП.
Ну это уже треп на лавочке не для правовых разделов форума. Требования о чем? Зачем по этому поводу с кем-то говорить, если существует четка процедура ответа на требования? А выездная проверка рано или поздно все равно будет, если уж вы пришли в эту профессию.
Ну так и поступаем, просто отписываемся.
Спасибо вам за консультацию.
Тоня, скажите, пожалуйста, у нас экспорт в Казахстан (очень маленькая отгрузка) Казахи увезли груз в легковой машине, наш менеджер по реализации сказал CMR нет и никогда не будет, ИФНС не подтвердит 0%? Договор, тов накл, заявление о вывозе есть.
А какие условия поставки в договоре?
Может заявление о ввозе и уплате косвенных налогов?
1.наш менеджер по реализации сказал CMR нет и никогда не будет,
Письмо
от 14 Октября 2011 г. N ЕД-4-3/17067
"О разъяснениях Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 04.08.2011 N 2 - 1 - 10/3791"
Федеральная налоговая служба по вопросу о документах, которыми в соответствии с пунктом 8 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе от 11.12.2009 (далее - Протокол), плательщик Республики Беларусь подтверждает перемещение товаров с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь в случае их самовывоза покупателем Республики Беларусь, сообщает информацию, доведенную Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь в письме от 04.08.2011 N 2-1-10/3791 в адрес ФНС России.
В соответствии с Инструкцией по заполнению международной товарно-транспортной накладной "CMR", утвержденной Постановлением Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь от 24.06.2004 N 23 (в редакции от 20.10.2004) (далее - Постановление N 23), международная товарно-транспортная накладная "CMR" (далее - CMR накладная) применяется всеми юридическими лицами независимо от формы собственности и индивидуальными предпринимателями Республики Беларусь при осуществлении международной автомобильной перевозки грузов, начинающейся с территории Республики Беларусь. При отправлении груза с территории иных государств может применяться CMR-накладная, утвержденная Постановлением N 23, или CMR-накладная страны отправителя.
В качестве документов, подтверждающих перемещение товаров автомобильным транспортом с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь при их самовывозе белорусским покупателем, налоговыми органами могут быть рассмотрены как CMR-накладная, утвержденная Постановлением N 23, так и CMR-накладная страны отправителя, то есть Российской Федерации. При отсутствии таких документов (например, при доставке товара на личном автомобиле сотрудника) могут быть рассмотрены письменные объяснения плательщика, приказы о направлении сотрудников в командировку и др. документы.
Одновременно ФНС России сообщает, что указанную информацию налоговым органам следует использовать для целей контроля за обоснованностью применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость экспортером-налогоплательщиком Российской Федерации, который в пакете документов, подтверждающих обоснованность применения указанной ставки налога, должен представить в налоговый орган, согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 1 Протокола, копии транспортных (товаросопроводительных) документов, подтверждающих вышеуказанное перемещение товаров покупателем-плательщиком Республики Беларусь.
Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Д.В.ЕГОРОВ
З.Ы. Тут, правда, наши налорги в очередной раз свою безграмотность показали в виде упоминания национальной формы международной транспортной накладной, коейв природе не существует. Но это не суть, дело привычное.
2. Рисуете задним числом ту самую транспортную накладную по упомянутому выше ПП № 23 и договариваетесь с покупателем о подписании оной.
спасибо, огромное!
Здравствуйте! Подскажите, мы отгружаем товар в Казахстан, доставка транспортной компанией до покупателя, документы на перевозку выставляются на нас, мы перевыставляем эти трансп.расходы покупателю. Транс.компания должна выставлять нам эти услуги без НДС?
Да.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием