Проводки по резервам по бух.учету и по налоговому учету

[Мария2424]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по проводкам по налоговому учету по отпускам. запуталась я конкретно.
мы в БУ резерв начисляем, а в НУ нет. Получается следующая картина:
Д 44 К 96 - начисление резерва на конец месяца по БУ
Д 44 К 96 - временные разницы по НУ
с этой суммы начисляется 20% на счет 09.
тут мне все понятно.
а вот использование отпуска.
в БУ проводка Д 96 К 70(69)
а по НУ Д 44 К 96, т.к. отпуск по НУ сразу идет в затраты. Но тут мне непонятно какие разницы между будут - постоянные или временные? если временные, то эта сумма не идет в налог на прибыль, если постоянные, то он с этой суммы начисляет ПНО. а по сути же это неправильно?
помогите плиз!

[ZloiBuhgalter]

А НУ есть проводки?
Или вы имеете ввиду какую-либо программу?

[Мария2424]

я все делаю в программе 1С 8.2 - а там четко есть и БУ и НУ.
но это даже и не сильно важно.. важно понять, если отпуск в НУ включается в расходы сразу, а в БУ включается в расходы только резерв, то 20% с суммы отпускных - это временные разницы или постоянные? и какие проводки при этом должна делать программа?

[ZloiBuhgalter]

я все делаю в программе 1С 8.2 - а там четко есть и БУ и НУ.

1. Вопросы по бухгалтерским программам задаются в соответствующем разделе форума. (Попросите модераторов перенести тему)

2. 8.2 - это ПЛАТФОРМА, В разных КОНФИГУРАЦИЯХ делается всё по-разному.

3. О разницах - http://mvf.klerk.ru/bunu/bu005.htm

[YUM]

я все делаю в программе 1С 8.2 - а там четко есть и БУ и НУ.
но это даже и не сильно важно.. важно понять, если отпуск в НУ включается в расходы сразу, а в БУ включается в расходы только резерв, то 20% с суммы отпускных - это временные разницы или постоянные? и какие проводки при этом должна делать программа?

Может быть Вам будете понятнее, если Вы не станете морочить себе голову одновременно налоговым и бухгалтерским учетом? Как говорится: кесарю кесарево, а слесарю - слесарево! Думаем логически:
1. Резерв на отпуск Вы начисляете, допустим, в том м-це, когда никто не пошел в отпуск. Тут с проводками, надеюсь, Вы разобрались.
2. Теперь настал момент массовых отпусков. Поскольку резерв создавался для нивелирования всплеска зарплаты в себестоимости, и эти расходы Вы уже "положили" в себестоимость,то отпускные начисляйте "задним ходом". Из резерва.
Полагаю, что может сложиться ситуация, что начисленная сумма отпускных окажется больше созданного резерва, тут я затрудняюсь с советом. Или сразу на затраты пихать или в расходы будущих периодов, с намерением погасить их при следующем начислении резерва отпусков.
Каким образом такой подход реализован в "1С" не знаю. Я не "бухгалтер 1с"
Если я не прав, пусть практикующие коллеги поправят.

[Мария2424]

Может быть Вам будете понятнее, если Вы не станете морочить себе голову одновременно налоговым и бухгалтерским учетом? Как говорится: кесарю кесарево, а слесарю - слесарево! Думаем логически:
1. Резерв на отпуск Вы начисляете, допустим, в том м-це, когда никто не пошел в отпуск. Тут с проводками, надеюсь, Вы разобрались.
2. Теперь настал момент массовых отпусков. Поскольку резерв создавался для нивелирования всплеска зарплаты в себестоимости, и эти расходы Вы уже "положили" в себестоимость,то отпускные начисляйте "задним ходом". Из резерва.
Полагаю, что может сложиться ситуация, что начисленная сумма отпускных окажется больше созданного резерва, тут я затрудняюсь с советом. Или сразу на затраты пихать или в расходы будущих периодов, с намерением погасить их при следующем начислении резерва отпусков.
Каким образом такой подход реализован в "1С" не знаю. Я не "бухгалтер 1с"
Если я не прав, пусть практикующие коллеги поправят.

я не могу не морочить себе голову БУ и НУ, т.к. в них идет разница...
спасибо вма большое за все что вы написали, но вы все написали со стороны БУ.. а мне надо со стороны НУ, когда отпуск (не резерв!!!) по НУ идет в затраты, а по БУ нет.

[ZloiBuhgalter]

Мария2424, ты первую строку в таблице, куда я ссылку давал, читала внимательно или "не читала и не собираюсь"?

Зачем сами себе разницу делаете?

[Мария2424]

Мария2424, ты первую строку в таблице, куда я ссылку давал, читала внимательно или "не читала и не собираюсь"?

Зачем сами себе разницу делаете?

Читала внимательно.
Разницу не мы себе делаем, а я же писала сверху - что в БУ начисление резерва обязательно и он идет в затраты, а в НУ мы резерв не начисляем и в затраты идет тольок отпуск.
Я может непонятно говорю.

[птенец]

это временная разница по сути. просто в резерв в БУ мы начисляем примерную сумму отпускных в отношение которых возникло обязательство. а в НУ- отражаем фактическую сумму отпускных (или компенсации при увольнении) когда человек из использует, т.е. как правило это происходит позже чем те же дни отпуска начисленные в резерв.

[Сергей А.В.]

Но тут мне непонятно какие разницы между будут - постоянные или временные?

Временные. Погашение ОНА (68/09)