Авансовые платежи по прибыли

[Аноним]

Добрый день!
Я сдаю уточненки по прибыли за 11 год. Вышла на то, что по итогам года должна платить ежемесячные авансовые платежи. Сложила доходы от реализации за 4 квартала 11 года и разделила на 4).
Подскажите пожалуйста, правильно ли я сделала расчет?
Пока не сдала уточненку, я не знала, что будут авансовые платежи. В какие сроки надо было их платить, и что мне теперь делать, ведь я их не платила... Какие пени-штрафы за это грозят?

[srizman]

Надо сдать уточненный расчет за 9 месяцев 2011 г., только там начисляются ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за первый квартал следующего налогового периода, если вы попали под уплату. Начисляются когда выручка превышает 10 млн. за квартал, т.е. 3 млн за месяц. Штрафов не будет, только пени, так как это авансовые платежи! Платить надо было до 28 число каждого месяца в течении квартала.

[Аноним]

Если я сложу 4 квартал 2010года + 1, 2, 3 квартал 2011 года, то получается меньше 10 млн. Значит не надо было платить авансы?

[Январь]

Если я сложу 4 квартал 2010года + 1, 2, 3 квартал 2011 года, то получается меньше 10 млн. Значит не надо было платить авансы?

Не надо

[inola]

Сложила доходы от реализации за 4 квартала 11 года и разделила на 4).Зачем вы их складываете, авансы в 4 кв11 и 1кв12 рассчитываются в декларации за 9м11 (9м11+4кв10)/4=10млн, авансы на 2кв 12 в декл за1кв12 когда выручка (1кв12+4кв11+3кв11+2кв11)/4 =10млн и выше. В этом случае стр290 (авансы на 2кв12)= стр180 декл за 1кв12.

[RitaR]

Добрый день!
У меня вопрос по данной теме...
Если по итогам 4-х кварталов (с 3-го квартала 2011г. по 2-й квартал 2012г.) у меня ежеквартальный доход менее 10 млн., то за 1-е полугодие 2012г. я не должна начислять авансовые платежи по прибыли.
А авансовые платежи за 2-й квартал 2012г. (которые я перечисляла), я могу учесть в строке 210 декларации по прибыли за 1-е полугодие??

[Январь]

А авансовые платежи за 2-й квартал 2012г. (которые я перечисляла), я могу учесть в строке 210 декларации по прибыли за 1-е полугодие??

Конечно. Только не которые перечисляли, а которые в предыдущей декларации начислили

[RitaR]

Конечно. Только не которые перечисляли, а которые в предыдущей декларации начислили

Спасибо! а то я что-то уже сомневаться начала)

У меня была подобная ситуация по в другой компании:
По итогам 2011 года ежеквартальный доход получился меньше 10млн.
Но в 1-м квартале 2012г. платили авансы указанные в декларации за 9 мес. 2011г.
Вот в такой ситуации, эти начисленные и уплаченные авансы можно было учесть в строке 210 Декларации по прибыли за 1 квартал 2012г. , или нет?!

[Январь]

По итогам 2011 года ежеквартальный доход получился меньше 10млн.
Но в 1-м квартале 2012г. платили авансы указанные в декларации за 9 мес. 2011г.
Вот в такой ситуации, эти начисленные и уплаченные авансы можно было учесть в строке 210 Декларации по прибыли за 1 квартал 2012г. , или нет?!

Да не только можно, а нужно. Они же были начислены по вашей декларации за 9 мес. 2011, и что бы у вас с размером выручки не получалось, вы в 1 квартале их должны были платить. А по потом показать налог к уменьшению с учетом этих платежей. И если вы это не сделали, то налоговая "считает", что больше должны

[RitaR]

Да не только можно, а нужно. Они же были начислены по вашей декларации за 9 мес. 2011, и что бы у вас с размером выручки не получалось, вы в 1 квартале их должны были платить. А по потом показать налог к уменьшению с учетом этих платежей. И если вы это не сделали, то налоговая "считает", что больше должны

Платить мы должны, раз в декларации за 9 мес. 2011 указано - я согласна.
Мы и платили)
Меня смущает сама возможность учета авансовых платежей в периоде, в котором авансовые платежи начисляться уже не должны....
Ну в общем "к уменьшению" мы их не поставили)
я так понимаю, у налоговой претензий по этому вопросу быть не должно, одна только "благодарность"? )))

[Январь]

я так понимаю, у налоговой претензий по этому вопросу быть не должно, одна только "благодарность"?

Благодарности не дождетесь
Подайте уточненку, вы ж себе лишний налог к уплате начислили в размере авансовых платежей за целый квартал