 |
Добрый день!! Подскажите - поставляем на экспорт оборудование, при отгрузке указываем ставку ндс 0%(далее подтверждаем), но помимо оборудования (Договор один) оказываем услуги по пуско наладочным работам этого оборудования. Эти услуги мы можем так же экспортировать со ставкой НДС 0% или же тольтко 18%.Спасибо.
У вас по ходу вообще НДС не будут облагаться данные услуги, т.к. они будут оказываться вне территории РФ (п.1.1 ст.148 НК РФ)
Творю, но за последствия не...
Мы на ОСНО и эти услуги мы перепродаем, покупаем в РФ перепродаем нерезидентам Украина, получается НДС ставим к возмещению, а при продаже услуг в Акте выполненных рабо ставку показываем0%?
не-а, у вас женеоблагаемая потом идет реализация, так что НДС не возмещается (подп. 2 п.2 ст.170 НК РФ).Сообщение от РИКА
Без НДС
Творю, но за последствия не...
Я столкнулась с такой ситуацией недавно! Моя фирма тоже отгрузила оборудование в Молдову, а потом мы наняли стороннюю организацию для шеф-монтажных и пуско-наладочных работ на территории Молдовы! А изначально субчик указала в договоре и счет-фактуре с актом НДС 18%, я соотвественно посчитав, что услуги имеют отношение к отгруженному оборудованию поставила НДС 0%! Как выяснилось после камеральной проверки делкарации, что наши услуги не облагаются НДС, так же как и услуги субподрядчика! Разбирательство было еще то! Налоговик мне отказала в возмещении входного НДС по этой сделке!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
а как быть с НДС по услугам в договоре указано стоимость покупаемых нами услуг в т.ч. НДС 18% (договор еще не подписан) я так понимаю, что подрядчики должны указать тоже что продают нам без НДС, но они ведь тоже на ОСНО, но в договоре указано, что место реализации услуг не РФ
Если из договора следует, что они выполняют вам работы не на территории РФ, то НДС не должно быть.
Творю, но за последствия не...
Спасибо всем огромное!! Скажите сейчас буду писать Подрядчикам пояснительную записку ссылаться на подп. 2 п.2 ст.170 НК РФ?
Нет, на п.1.1 ст.148
Творю, но за последствия не...
Согласна с вами!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
еще раз добрый день! Получила ответ от поставщиков с сылкой на пп. 4 п.1 ст. 148 НК РФ местом реализации работ (услуг) признается РФ, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Обращаю Ваше внимание, что Ваша организация зарегистрирована на территории РФ, а часть оказываемых нашей организацией услуг относится к инжиниринговым.
В отношении же другой части услуг, которые не могут быть рассмотрены в качестве инжиниринговых, применяется пп. 5.п. 1. Ст.148 НК РФ.
5) деятельность организации или индивидуального предпринимателя, которые выполняют работы (оказывают услуги), осуществляется на территории Российской Федерации (в части выполнения видов работ (оказания видов услуг), не предусмотренных подпунктами 1 - 4.1, 4.3 настоящего пункта).
На основании вышеизложенного, считаем, что выполняемые работы надо рассматривать, как работы выполняемы на территории Российской Федерации и, следовательно, НДС должно уплачиваться
Какая часть? Как предмет договора точно сформулирован? Вы выступаете как подрядчик и нанимаете субчика, представители которого едут на Украину на ПНР?а часть оказываемых нашей организацией услуг относится к инжиниринговым.
если они так хотят заплатить вам НДС, то пусть платят.
Хотя почему они ссылаются на подп. 4, 5 п. 1. Здесь подп. 2 п. 1 и подп. 2 п. 1.1 ст. 148 вроде как из вашего описания просматриваются.
Творю, но за последствия не...
Мы покупаем оборудование и услуги по пуско-наладочным работам по этому оборудованию у российской организации и перепродаем это на Украину, но у нас в договоре с российскими поставщиками указано, что пуско-наладочные работы проводятся не на территории РФ. Получается мы выступаем в качестве подрядчиков на Украине, но эти услуги мы покупаем у других подрядчиков.
Дак а как мне потом этот НДС возместить? И продавать мне эти услуги без ндс?
Как можно услугу "перепродать"? Не говоря уже о том, что это работы.
Вестимо не по договору купли-продажи?
да нет, в договоре спецификация на товар, где указан поставщик и перечень проводимых работ где он же подрядчик, мы заказчики этих работ у подрядчика РФ, и так же выступаем подрядчиком по отношению к Украинским заказчикам, но сами эти работы не выполняем, их выполняют наши подрядчики по договору заключенному с РФ, они же нам эти работы поставляют с учетом НДС но в договоре с ними указано, что работы проводятся на территории Украины.
Тогда субчик пишет в договоре и акте со счет-фактурой НДС не облагается! У меня была аналогичная ситуация, только с Молодовой! С меня инспектор сняла НДС от субчика! И соотвественно я не могла подтвердить экспорт потому, что мои услуги не облагаются НДС по 0%, на основании НК РФ!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Понимаете подрядчик ссылается что это именно инжиниринговые услуги, хотя в договоре это не прописано
Тогда присоединяюсь к недоумению
AZ 2. Пункт определения места реализации по покупателю мне не понятен...ПНР не есть инжиниринговые услуги, перечисленные в 4-1-148-НК. Имхо здесь в чистом виде 2-1.1-148.
Точно помню было когда-то письмо МФ по ПНР...ща вспомню.
В договоре должно быть четко прописано, какие работы выполняются и на чьей стороне! Налоговая очень сильно цепляется к договорам когда экспорт!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Вспомнила.
Вопрос: Об отсутствии оснований для признания объектом налогообложения по НДС пусконаладочных работ, связанных с движимым имуществом, находящимся за пределами территории Российской Федерации, выполняемых российской организацией по договору с другой российской организацией.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 августа 2009 г. N 03-07-08/179
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении налога на добавленную стоимость в отношении пусконаладочных работ, связанных с движимым имуществом, находящимся за пределами территории Российской Федерации, выполняемых российской организацией по договору с другой российской организацией, и сообщает.
В соответствии с пп. 1 п. 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
В целях применения налога на добавленную стоимость порядок определения места реализации работ (услуг) установлен нормами ст. 148 Кодекса.
Так, согласно пп. 2 п. 1.1 указанной ст. 148 Кодекса местом реализации работ (услуг), непосредственно связанных с находящимся за пределами территории Российской Федерации движимым имуществом, территория Российской Федерации не признается. Поэтому местом реализации пусконаладочных работ, связанных с движимым имуществом, находящимся за пределами территории Российской Федерации, выполняемых российской организацией, в том числе по договору, заключенному с другой российской организацией, территория Российской Федерации не признается и, соответственно, такие работы объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации не являются.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
Спасибо огромное!! Подскажите а участие в испытаниях и диагности поставляемого оборудования будут являтся инжиниринговыми услугами?
Конкретнее. Кто участвует и за что хотят заплатить/получить денег?
Таже песня , только теперь участие в испытаниях и деньги хотят получить за участие в испытаниях, место проведения испытаний Украина прописано в договоре
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
