Заполнение декларации НДС и книга покупок при льготируемых операциях

[Julia_A]

Добрый день.

ООО на ОСНО. 1 вид деятельности = льготируемый по НДС.

Помогите, пожалуйста, разобраться на примере с заполнением книги покупок и на ее основании декларации по НДС.
Я их заполняю, но стала сомневаться в правильности.

Период: 2 кв 2012г.
Льготируемые операции - 10 000руб
Накл+счф от 1 поставщика - 1 000руб (НДС не облагается)
Накл+счф от 2 поставщика - 115,25руб (в т.ч. НДС 18% 15,25руб)

Книга покупок:
Итого гр7 - 1115,25р, гр8а - 100р, гр8б - 15,25р, гр12 - 1000р

Декларация НДС раздел 7:
гр2 - 10 000р, гр3 - 1000р, гр4 - 15,25р.

Во вложениях прилагаю как я заполняю Книгу покупок и декларацию НДС.

[Сергей А.В.]

В книге покупок регистрируются с/ф для определения сумм НДС к вычету.
Если у Вас

1 вид деятельности = льготируемый по НДС

то к вычету Вы НДС не предъявляете (что и видно из Декларации).
Зачем же с/ф с НДС регистрировать в книге покупок?

[Julia_A]

В книге покупок регистрируются с/ф для определения сумм НДС к вычету.
Если у Вас

то к вычету Вы НДС не предъявляете (что и видно из Декларации).
Зачем же с/ф с НДС регистрировать в книге покупок?

Доброе утро.

Тогда как мне делать: все счф и без НДС и с НДС указывать в книге покупок в гр12? Или вообще не надо ее заполнять?

А как тогда правильно заполнить раздел 7 декларации по НДС? Сумму из гр12 книги покупок занесу в гр3 декларации, а гр4 - прочерк?

[Сергей А.В.]

Я, в такой ситуации, книги покупок/продаж не веду. Нечего в них регистрировать.

А как тогда правильно заполнить раздел 7 декларации по НДС?

Ну почему же этот раздел обязательно на основании книги покупок заполнять?

[Julia_A]

Я, в такой ситуации, книги покупок/продаж не веду. Нечего в них регистрировать.

А можно мне ссылку, на основании которой я могу не заполнять книги покупок/продаж. А книгу продаж я тоже заполняю, счф не выписываю, но каждый день указываю сумму полученных процентов (у нас ломбард).

Ну почему же этот раздел обязательно на основании книги покупок заполнять?

Из нее мне было все видно.

[Сергей А.В.]

А можно мне ссылку

ПП-1137:

II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость
1. Покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость (далее - книга покупок), предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.

II. Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость
2. Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. При этом единой регистрации подлежат счета-фактуры (в том числе корректировочные), составленные как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

По-соему так.

[Сергей А.В.]

Там же про книгу покупок:
13. При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по различным налоговым ставкам и (или) не подлежат налогообложению, регистрация счета-фактуры в книге покупок производится на сумму, на которую налогоплательщик получает право на вычет

[Julia_A]

А журнал учета счф надо заполнять в моем случае?

[Сергей А.В.]

Да.

[Julia_A]

С выделением НДС?
Накл+счф от 1 поставщика - 1 000руб (НДС не облагается)
Накл+счф от 2 поставщика - 115,25руб (в т.ч. НДС 18% 15,25руб)

[Сергей А.В.]

С выделением НДС?

Ну как в с/ф написано, так и заносите в журнал.