Всем здравствуйте. Помогите пожалуйста составить проводки. Суть в следующем: Фирма А выдала фирме Б займ на 1.600.000. Фирма Б выполнила для фирмы С работы на 2.500.000, но денег не получила. Фирма Б продала права на долг фирме А по договору цессии за 1.600.000. Фирма А выиграла дело в суде и получила по исполнительному листу от фирмы С 2.500.000. Как теперь все это правильно провести? Да, забыла сказать, фирма А на УСН 6%. Надо ли платить с полученной сумма налог?
58Б 51 1600
58С 58Б 1600
91 58С 1600
76С 91 2500
51 76С 2500
как то так
да, с 2500 надо платить налог
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Я так понимаю, первая проводка - это оплата фирме Б по договору цессии. Но к сожалению это сделать я не могу. Она уже закрылась и р/счет тоже. Но изначально фирма Б должна фирме А по договору займа как раз сумму, равную сумме по договору цессии. Как можно закрыть этот междусобойчик? И какие для этого нужны документы?Сообщение от Andyko
этого сделать не можете?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Да нет, займ фирме Б фирма А выдала уже давно. Он на 58 висит. Не могу перечислить из фирмы А в фирму Б оплату по договору цессии. Мне надо закрыть между собой займ и оплату по договору цессии (по суммам они равны).
вы в добавок выданному займу хотите им еще денег дать?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Нет конечно. Я этого стараюсь избежать.
Получается:
1. Фирма Б должна фирме А по договору займа 1.600.000
2. Фирма А должна фирме Б по договору цессии 1.600.000
3. Фирма С (бывший должник фирмы Б) должна фирме А (поскольку фирма Б продала свой долг по договору цессии) 2.500.000. Фирма С расплатилась с фирмой А по исполнительному листу.
А как теперь сделать проводки, чтобы закрыть взаиморасчеты между А, Б и С никак не соображу. Имейте снисхождение, я еще не волшебник (в смысле, бухгалтер), я еще только учусь. А спросить не у кого.
учет у фирмы А
было дт58"Б" кт51 займ 1600 000
приобрели право требования Дт58"С" кт76"Б" 1600000
зачли первое в счет второго Дт76"Б" кт58"Б" 1600000
право требования оплачено
Дт51 кт91.1 2500 000 (или через 76"С" еще можно прогнать)
Дт91.2 кт58"С" 1600000 списываем "себестоимость" права требования
Дт91.2 кт68 начисляем ндс (2500000-1600000)*18%=162000 с превышения доходов от погашения прав требования над расходами на их приобретение
не начисляем
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
А-а-а, люди добрые, помогите убедить директора (он бывший главный бухгалтер). Позачеркивал все проводки по этим операциям. Сказал сделать так:
Д58 К51 займ фирме Б 1600
Д51 К76 оплата фирмы С 2500
Д76 К58 фирма С в счет погашения займа 1600
Д76 К91.1 выручка 900
И налог 6% только с 900. Мысль директора я понимаю, не хочется платить налог со всей суммы , но что-то сомневаюсь очень насчет правильности таких действий. По моему как ни крути, а налог надо платить с 2500.
надо, а убеждать - не надо
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
А что же мне делать?Налог будет посчитан неправильно. Конечно, за все отвечает директор, но неприятностей-то не хочется.
то, чего хочет директор
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Спасибо вам огромное за помощь. Видимо, ничего другого мне не остается. Вот только боюсь, что скупой платит дважды... Плюс пени и штрафы.
помогите, пожалуйста..Организация приобрела по договору цессии у ООО «Эталон» права требования на не погашенную в срок дебиторскую задолженность к организации ООО «Звезда», которая возникла вследствие осуществления намерений мены материалов на готовую продукцию ООО «Эталон» за 260000 руб.
Поставщик отгрузил готовую продукцию на сумму 601800 руб., в том числе НДС- 91800 руб. Фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции составила 400000 руб., расходы на продажу -10000 руб. К установленному сроку мены (моменту отгрузки) покупатель не поставил указанные в договоре материалы.
Цессионарий (организация – приобретатель долга) поставил цеденту (ООО «Эталон») требуемые ему материалы, которые являются для него готовой продукцией, фактической производственной себестоимостью 200000 руб. и суммой расходов на продажу 7000 руб. Для целей налогообложения цессионарий признает свои доходы по мере отгрузки продукции.
Отразите данные факты хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета у цедента и цессионария. Рассчитайте операционный убыток от переуступки прав требования у цедента и операционную прибыль – у цессионария.
помогите,пожалуйста.Фирма " к" приобрела у фирмы "э" договор цессии( кредит договор на Иванова) за 70 тыс. в итоге эти 70 тыс повисли не 58.05 в ДТ Иванов.
по решению суда Иванов будет платить каж. месяц 10тыс. Общая сумма его долга с процентами составляет 600 тыс.
Пришел первый платеж 10тыс. как правильно отразить проводками??( правильно ли так?:51/76.09 -10 000
70000/600000*100=11,6; проценты 10000*11,6=1160 76.9/58.05-1160
76.09/91.01-8840)
<<<помогите,пожалуйста.Фирма " к" приобрела у фирмы "э" договор цессии( кредит договор на Иванова) за 70 тыс. в итоге эти 70 тыс повисли не 58.05 в ДТ Иванов.по решению суда Иванов будет платить каж. месяц 10тыс. Общая сумма его долга с процентами составляет 600 тыс.
Пришел первый платеж 10тыс. как правильно отразить проводками??( правильно ли так?:51/76.09 -10 000
70000/600000*100=11,6; проценты 10000*11,6=1160 76.9/58.05-1160
76.09/91.01-8840) .>>
Проводки будут:
51/76.09 -10 000
76.9/58.05-10 000
58.05/91.1. - ??? - начисление процентов, если должны быть на последнее число каждого месяца.
И такие проводки будут до тех пор пока Иванов не погасит сумму в размере покупки т.е. 70 тыс.руб.
Спасибо за ответ! Но он будет платить всю сумму долга. Тогда какие проводки будут далее,после погашения 70 тыс на 58.05?У меня же еще остается 530 тыс, кот нигде не отражены
Должны быть отражены на - внебалансовом учете.
Все, что сверх суммы покупки, будет доходом с отражением на счете Кт 91.1, с включением в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Скажите .пожалуйста, а пени за неуплату основного долга в срок и пени за неуплату %% в срок по договору цессии идут в налог на прибыль ?
на твой вопрос ответить нельзя, поскольку не понятно, что купили за 70 тыр. и как дальше развивались события.
Фирма " к" приобрела у фирмы "э" договор цессии( кредит. договор на Иванова) за 70 тыс. в итоге эти 70 тыс повисли не 58.05 в ДТ Иванов. Это было в 2009 году .по решению суда Иванов будет платить каж. месяц 10тыс. Решения суда у меня на руках нет, т.к. еще не вступило в силу. Но первый платеж уже поступил.Общая сумма его долга с процентами и пени составляет 600 тыс( эта информация из документа "Расчет задолж"от юриста получил)
Пришел первый платеж 10тыс. как правильно отразить проводками??Согласно НК РФ я должен был начислять % с 2009г. ежеквартально, но велось судебное дело т.к. долг с % не оплачивались. Поэтому я и не начислял%.Мне необходимо из 10000 частично погасить первонач. стоимость(70 тыс)и % на прочие доходы кинуть ст269 нкрф. поэтому я рассчитал удел вес %
70000/600000*100=11,6; 10000*11,6=1160 76.09/58.05-1160- частичное погашение ОД
76.09/91.01-8840- % за пользование займом) .
Вот более подробно.
Не могу ничего найти в НКРФ по отсуженным процентам. Может кто знает?
Последний раз редактировалось Andyko; 08.08.2013 в 13:08. Причина: red
еще раз. что купили за 70 тыр.? варианты: сумму основного долга в размере 70 тыр.; сумму основного долга 100 тыр. и обязательство по уплате процентов по договору 50 тыр.; иное? из чего складывается сумма 600 тыр.: основной долг, проценты по договору, проценты за пользование чужими денежными средствами, штрафные санкции, иное, в каких суммах?Фирма " к" приобрела у фирмы "э" договор цессии( кредит. договор на Иванова) за 70 тыс. в итоге эти 70 тыс повисли не 58.05 в ДТ Иванов. Это было в 2009 году .по решению суда Иванов будет платить каж. месяц 10тыс. Решения суда у меня на руках нет, т.к. еще не вступило в силу. Но первый платеж уже поступил.Общая сумма его долга с процентами и пени составляет 600 тыс( эта информация из документа "Расчет задолж"от юриста получил)
Пришел первый платеж 10тыс. как правильно отразить проводками??Согласно НК РФ я должен был начислять % с 2009г. ежеквартально, но велось судебное дело т.к. долг с % не оплачивались. Поэтому я и не начислял%.Мне необходимо из 10000 частично погасить первонач. стоимость(70 тыс)и % на прочие доходы кинуть ст269 нкрф. поэтому я рассчитал удел вес %
70000/600000*100=11,6; 10000*11,6=1160 76.09/58.05-1160- частичное погашение ОД
76.09/91.01-8840- % за пользование займом) .
Вот более подробно.
Не могу ничего найти в НКРФ по отсуженным процентам. Может кто знает?
Договора цессии у меня нет на руках и не будет т к дело было в 2009г.И не я вел фирму.На 58.05 висит сумма 70 тыс Иванов кредит. договор №1( я так понимаю - основная сумма долга ОД). В документе " Расчет задолженности по кр дог"1" 160 т -ОД
, 150т- % ,пени за неуплату ОД 190т и пени за неуплату % -100т. итого общая сумма 600т. каж месяц будет поступать 10т
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста какие должны быть проводки по договору цессии. Мы ООО на УСН 15%.
Учередитель дал своей фирме ЗАО "Петров" займ. У фирмы нет оборотов.
Мы выкупили долг у фирмы ЗАО "Петров". Перечислили деньги учередителю ЗАО "Петров".
Какие должны быть проводки?
офигенно быть зао петровым ему раз дали денег, он потом на жизнь пожаловался, ему опять дали денег
дохода не было, а займ был дан под расход. Повторяю вопрос: какие проводки должны быть?
http://mvf.klerk.ru/hoz/ras07.htm
Не очень понятно. Вы выкупили долг у должника, а не цедента?
ссори, выкупили долг у цедента. Я первоначально завела вас в заблуждение. Спасибо за прводки.
Тоже возник вопрос по договору цессии:
ООО (УСН 6%) в 2012г выдало по договору займа физику ИВАНОВ сумму 100.000р под 9%годовых, платежи по договору физик ИВАНОВ не делал.
В 2014 году другой физик ПЕТРОВ изъявил желание купить данный договор за 70.000р. На дату сделки задолженность по договору займа составляет:
- основной долг 100.000р.
- проценты 22.000р.
- неустойка 34.000р.
В связи с этим возникли следующие вопросы:
1. При заключении договора цессии возникают убытки у Цедента (ооо) как это отразится в бух.учете, и с точки зрения налогового законодательства?
2. У ООО не возникают обязанности налогового агента в отношении Цессионария (физика ПЕТРОВА)?
3. При передаче договора займа от цедента к цессионарию, ооо не выгодно ли (!) будет списать неустойку в размере 34.000р и передать только основной долг+%% на общую сумму 122.000р, если цессионарий (физик Петров) не возражает??
4. Я так понял цессионарий (физик Петров) теряет право на получения неустойки через суд к физику ИВАНОВ до покупки договора займа и приобретает это право с момента покупки данного договора?
Буду рад за конструктивную критику и дельный совет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
