Переплата по 205.31 и счет 303.05

[Danila]

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться!
На 31.12.2011 у нас (детский сад, бюджетное учреждение) образовалась переплата по родительской плате (счет 1.205.31). 31-м декабря мы перенесли эту сумму на 4 (поскольку раньше РП велась на 1), а 1-м января - перенесли с 4 на 2 через счет 304.06.
Далее - нам распорядитель прислал письмо, где сказано, что "в части переплат по счетам 4.205, 4.209, 4.303 мы должны сформировать входящий остаток на 01.01.12 по счету 303.05". Я не поняла, какие проводки я должна сделать? Или ничего не должна, т.к. у нас 2.205, а не 4.205?

[Rahsch]

Посмотрите на официальном сайте Письмо Минфина России от 25.04.2011 № 02-06-08/1546 о Методических рекомендациях по порядку отражения в бухгалтерском учете входящих остатков по активам, обязательствам и финансовым результатам при принятии решения о преобразовании государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа.


Или еще: Письмо Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236. К нему прилагаются Методические рекомендации по порядку отражения в бухгалтерском учете и бухгалтеской отчетности операций с активами, обязательствами и финансовым результатом при принятии решения в течение финансового года о преобразовании государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа, там все проводки расписаны.

[Danila]

Посмотрите на официальном сайте Письмо Минфина России от 25.04.2011 № 02-06-08/1546 о Методических рекомендациях по порядку отражения в бухгалтерском учете входящих остатков по активам, обязательствам и финансовым результатам при принятии решения о преобразовании государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа.


Или еще: Письмо Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236. К нему прилагаются Методические рекомендации по порядку отражения в бухгалтерском учете и бухгалтеской отчетности операций с активами, обязательствами и финансовым результатом при принятии решения в течение финансового года о преобразовании государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа, там все проводки расписаны.

Да читала я... туплю просто...
На 01.01.12 у меня висит по Дт 4.205.31 "-"30 000,00
Я должна так сделать?
Дт 4.401.30 Кт 4.303.05 30 000,00 (31.12.2011)
Потом я эту сумму должна вернуть в бюджет (учредителю) Дт 4.303.05 Кт 4.201.11