УСН+ЕНВД как уменьшаем налоги на уплаченные в фонды взносы

[Аноним]

Добрый день! Я ИП на УСН + ЕНВД (без работников). В сентябре оплатила все причитающиеся взносы за себя на общую сумму 17208. Как правильно уменьшить авансовые платежи по УСН и ЕНВД на сумму этих взносов? Ранее читала на форуме, что следует разбить общую сумму пропорционально. Вот что у меня получилось:
Ав. платеж за 3 кв. по УСН 105 000 руб.
Ав. платеж за 3 кв. по ЕНВД 60 000 руб.
Соответственно платеж по УСН составляет 64% от общей суммы налогов, а ЕНВД - 36%.
Таким образом уменьшаем платежи по УСН на сумму 64% от 17 208, а ЕНВД - на 36% от 17 208.
Правильно ли я сделала?

[Аноним]

Спасибо, что не ответили! Благодаря этому порылась в темах, почитала в форуме и поняла что писала бред. Итак мои выводы: уменьшаем платежи по УСН и ЕНВД пропорционально выручки от этих видов деятельности. Один вопрос: выручка считается за тот же период что и платится авансовый платеж, который мы уменьшаем или, нарастающим итогом с начала года?

[бух2007]

выручка считается за тот же период что и платится авансовый платеж, который мы уменьшаем или, нарастающим итогом с начала года?

Лучше поквартально. Так как налоговый период по ЕНВД - квартал

[Аноним]

Спасибо! И уменьшить смогу только на 3/4 от уплаченных взносов, верно? Либо дождаться января и уменьшить на всю сумму?

[бух2007]

И уменьшить смогу только на 3/4 от уплаченных взносов, верно?

УСН - да.
А вот ЕНВД только на 1/4 за каждый квартал. (в пределах высчитанной пропорции)

[Аноним]

То есть, если моя пропорция УСН - 15%, а ЕНВД - 85%. Платежи до 25 октября я могу уменьшить по УСН - на 3/4 от 15% (11,25%), а по ЕНВД - на 1/4 от 85% (21, 25%). Как то сложно получается...

[бух2007]

Взнос за квартал 4302
Пропорцию надо определять ежеквартально.
Допустим, пропорция Ваших доходов в 1 квартале составила УСН/ЕНВД=15/85, во втором квартале 20/80, в 3 квартале 17/83
Тогда за 1 квартал ЕНВД уменьшаете на 4302*0,85, УСН на 4302*0,15
За 2 квартал (полугодие) ЕНВД - 4302*0,8, УСН - 4302*0,15+4302*0,2
За 3 квартал (9 месяцев) ЕНВД - 4302*0,83, УСН - 4302*0,15+4302*0,2+4302*,017

[echinaceabel]

Взнос за квартал 4302
Пропорцию надо определять ежеквартально.
Допустим, пропорция Ваших доходов в 1 квартале составила УСН/ЕНВД=15/85, во втором квартале 20/80, в 3 квартале 17/83
Тогда за 1 квартал ЕНВД уменьшаете на 4302*0,85, УСН на 4302*0,15
За 2 квартал (полугодие) ЕНВД - 4302*0,8, УСН - 4302*0,15+4302*0,2
За 3 квартал (9 месяцев) ЕНВД - 4302*0,83, УСН - 4302*0,15+4302*0,2+4302*,017

В общем-то так проще (и ИМХО правильнее), но при УСН - налоговый период - год (по ЕНВД - квартал, что меньше года, как бю поглощается им), поэтому Минфин и ФНС считают, что пропорции необходимо рассчитывать нарастающим итогом.

[Аноним]

Получается что сейчас налог по ЕНВД я могу уменьшить на взносы только за один квартал? Получается, если я не уменьшала его в первом и втором квартале (так как оплатила взносы только в третьем квартале), то 2/4 от 85% всех взносов я уже не смогу вернуть ( в смысле уменьшить на эту сумму налоги)?

[Над.К]

о 2/4 от 85% всех взносов я уже не смогу вернуть ( в смысле уменьшить на эту сумму налоги)?

Вы можете подать уточненки за 1 и 2 квартал и уменьшить налог

[Аноним]

Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале

[Аноним]

Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале

Извиняюсь! В третьем.

[бух2007]

Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале

Вот до оплаты взносов у Вас права на уменьшение налога не было. Теперь появилось. Сдавайте уточненки.

[Аноним]

Сдаю уточненки и письмо в налоговую с просьбой зачесть переплаты в счет будущих периодов? И, соответственно, платеж за 3 кв. по ЕНВД будет меньше чем указано в декларации, с учетом предыдущих переплат. Так?

[бух2007]

Сдаю уточненки и письмо в налоговую с просьбой зачесть переплаты в счет будущих периодов? И, соответственно, платеж за 3 кв. по ЕНВД будет меньше чем указано в декларации, с учетом предыдущих переплат. Так?

Да

[Аноним]

Спасибо огромное!

[Nattallek]

извините бестолковую, но что нужно указывать в уточненке?сумма перечисленных взносов (50% от налога),хотя их фактически не было во 2-м квартале?
У меня ИП без работников получилось в 1 кв 2012 ЕНВД (грузоперевозки) начислено 4тр,
во 2-м -4тр,
в 3-м кв- 4тр,
в октябре перечислено 17тр в ПФ и
в 4кв выйдет по УСН 6% 3тр
ЕНВД-4 тр
получается я в 4кв должна подать уточненки за 1,2,3 квартал?

[Nattallek]

и в итоге за год должно получится
1кв,2кв,3кв ЕНВД 4 т.р-2 т.р (взносы не более 50%)=2 т.р
4 кв ЕНВД тоже 2 т.р и по УСН к уплате "0" (уменьшаем на 100% тк 6% без работников)??? Правильно?

[echinaceabel]

и в итоге за год должно получится
1кв,2кв,3кв ЕНВД 4 т.р-2 т.р (взносы не более 50%)=2 т.р
4 кв ЕНВД тоже 2 т.р и по УСН к уплате "0" (уменьшаем на 100% тк 6% без работников)??? Правильно?

[lili_lu_88]

Добрый вечер!

ЕНВД+УСН 6% без работников
Подскажите, пожалуйста, в правильности расчетов:

1 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
2 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
3 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
4 квартал ЕНВД налоговая база 121030р, УСН налоговая база 81980р. Соотношение УСН/ЕНВД=40,38/59,62
ЕНВД исчислено 18155р, УСН исчислено 4919р, уплачено взносов 4302р.
То есть оплатать: ЕНВД -4302*0,5962 = 15590,15р; УСН - 4302*0,4038=3181,85р
Правильно?
Спасибо за помощь!

[Над.К]

да