 |
Например,
Начислено, Д99 К68.усно% 100000руб
Перечислено, Д68.усно6% К 51= 82792руб
Образовалась разница на сумму 17208р вычет по страховым взносам.
В декларации по УСНО, все суммы встают правильно, доплачивать я нечего не должна (в налоговом учёте), но в бухгалтерском учёте "зависает" сумма 17208руб. на К68.усно.
Какой проводкой скорреспондировать 68счёт усно, чтобы убрать сальдо?
А зачем же Вы начислили налога больше, чем положено? Начислять надо 82792
ну я беру д51 умножаю на 6% и начисляю всю сумму
1666666руб*6%=100000руб.
как то приучена, отражать состояние дел, как оно должно быть
Так налог вообще не считаютСообщение от Lara77
Кто Вам вообще сказал, что "так оно должно быть"?
Я уже не говорю о том, что в бухучете все операции проводятся на основании первичных документов, а не просто тыкания в калькулятор
так у меня УСНО.
кассы нет
есть только движение по р/сч
выручка д51 к62 это база для расчёта (например 1666666руб)
я её умножаю на 6% и у меня получается налог к перечислению в бюджет 100000руб.
я его должна перечислить.
но у меня есть вычет на страховые взносы и я недоперечисляю в бюджет на сумму 17208руб (фикс.для ИП)
но так как я полностью веду бухгалтерскую базу, у меня встал вопрос о зависании суммы 17208р на 68счёте
вот если бы я забыла и не перечислила сумму в фонды 17208р, то мне в любом случае нужно было бы заплатить 100000руб в бюджет.....
68 - 99
Best regards, Михаил
Все равно так налог не считают.так у меня УСНО.
кассы нет
есть только движение по р/сч
Вы начисляете в бухучете налога не 100 000, а 82792 руб. Потому что именно столько Вы должны перечислить в налоговую. А не 100 тыс.
а чё, забавная идея:
99 68-у 100
68-у 69 17
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Вы не эту сумму должны перечислить, а другую.
Вообще-то Вы как раз отражаете какую-то ерунду.
Начислять в бухучете надо тот налог, который реально начислен. А не тот, который был бы начислен, если бы вы не начисляли з/пл, не платили взносы и т.д.
автору пбу-18 об этом надо сообщить
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Штобы и на ИП распространил до кучи?
Best regards, Михаил
да ладно, они распространят, а потом для всех сделают исключение;
ну дайте людям поработать...
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Можно Дт99-Кт68 с минусом... Называется "красным сторно"...
бух2007, ерунду Вы по-моему пишете.
У меня ясно написано, что начисляю сумму, которая арифметически получается (база умножить на 6% получается сумма начисленная)
Читайте внимательноее
Larky, спасибо! Я остановилась на этом варианте.
Начислила положенную сумму в бюджет и сделала сторно на сумму страховых взносов (датой оплаты взносов).
Когда разворачиваю анализ счёта, то вижу правильное начисление и сторно на сумму перечисленных взносов.
нет, вы видите неправильное начисление и исправление ошибки
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Lara77, в арифметике бывают иногда примеры в два действия.)))
Сумма начисленная считается по-другому, по более сложной формуле. (База*6%)-взносы(все или их часть). А то, что Вы высчитываете - это полуфабрикат налога. (авансового платежа)
Lara77, в учете указываются суммы налога, которые подлежат уплате в бюджет. А не полученные тупым умножением суммы доходов на 6%
И хамить не надо. Ерунду тут точно не бух2007 пишет
Вот напали на человека. Она - главный бухгалтер ИП. (!) Если не будет изображать кипучую деятельность по "деланию" никому не нужных проводок - уволят ведь на фиг... за ненадобностью.
Best regards, Михаил
Упс, про ИП я вообще пропустила. Тогда совсем беда
Все посты читала с "удовольствием" - то ли опять тема для пятницы?
mvf, пост из серии «если не можешь возразить оппоненту, то можешь его послать на три буквы»...
Вы лично со мной в кабинете сидите и видите мою бурную деятельность? И чётко знаете мою должность и где я работаю?
Я разобралась с закрытием проводки. То что я веду бух.учёт в ИП в полном объёме- это моё дело.
Очень подробно написано в статье (система Главбух):
"Как рассчитать единый налог при упрощенке с доходов"
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга
Расчет налога
Единый налог (авансовые платежи) при упрощенке рассчитывайте нарастающим итогом с начала года по формуле:
Единый налог (авансовый платеж) при упрощенке за год (отчетный период) = Доходы, полученные за год (отчетный период) × Ставка налога (6%)
Это следует из пункта 1 статьи 346.20 и пункта 3 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.
Если организация на упрощенке ведет бухучет в полном объеме, в последний день года (отчетного периода) отразите начисление единого налога (авансового платежа) к доплате или к уменьшению:
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
– начислен единый налог (авансовый платеж) к доплате по итогам года (отчетного периода);
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
– сторнирована излишне начисленная сумма единого налога (авансовых платежей) по итогам года (отчетного периода).
Вам не кажется, что это ключевое слово?
Там надо на "или" смотреть.
Best regards, Михаил
Я считаю, что Вы этим своим сообщением сделали ровно то, в чем пытаетесь обвинить mvf.
И, вообще то, я не наблюдаю в ветке оппонентов, которым надо на что то возражать.
Даже цитируемый советник налоговой службы - не оппонент.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Самое интересное, что цитата из Главбуха к обсуждаемой теме никакого отношения не имеет
Lara77, здесь речь совершенно о другом идет. Об авансовых платежах и собственно сумме налога. Здесь не говорится о том, что авансовые платежи надо начислять не в их полной сумме, а в частичной.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием