Здравствуйте! Мы оплатили нашему покупателю за проведение дегустации в феврале 2012. Акт и счет-фактура пришли только в октябре 2012, дата на них февральская. Можно ли повести в этом периоде?
Здравствуйте! Мы оплатили нашему покупателю за проведение дегустации в феврале 2012. Акт и счет-фактура пришли только в октябре 2012, дата на них февральская. Можно ли повести в этом периоде?
я проводила текущим числом....вопросов не было
спасибо! есть еще мнения?
Зарегистрировать документы в журнале входящей документации, и приходовать датой фактического поступления документов (если есть конверт со штампом - не выбрасывайте)
Мы не ведем журнал входящей документации((((если только конверт попробовать найти...а если без всего этого может и не прокатить?
а если конверт самому себе послать от имени той фирмы ...Сообщение от Аноним
Можно подумать, у вас есть много вариантов. По бух.учету проводите датой обнаружения "ошибки" в любом случае.
Подавать ли уточненки - дело вкуса, 54 ст. НК прибыль позволяет не уточнять
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=471595
принимаете датой какой получили либо сдавайте уточненку. вариантов не так много
цитирую,не мое
Общее для всех правило
Чтобы применить вычеты по входному НДС, вы должны одновременно соблюсти три следующих условия:
- у вас есть правильно оформленный счет-фактура поставщика;
- товары (работы, услуги) или имущественные права вы приняли на учет;
- товары (работы, услуги) приобретены вами для операций, облагаемых НДС.
Порядок выставления счетов-фактур для всех одинаков. Поставщик обязан выписать покупателю счет-фактуру не позднее пяти дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Таково требование пункта 3 статьи 168 НК РФ.
Если счет-фактуру, датированный 30 августа, покупатель получит 15-го сентября - это обычное дело. Например, письмо со счетом-фактурой долго шло по почте. Но принять НДС к вычету вы сможете только тогда, когда счет-фактура будет у вас на руках (п. 1 ст. 172 НК РФ). Как действовать в такой ситуации?
С одной стороны, здесь можно применить норму статьи 81 НК РФ. А именно: вы вправе внести необходимые изменения и дополнения в декларацию того налогового периода, к которому относятся операции. Иначе говоря, получив "опоздавший" счет-фактуру, сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию, показав в ней "опоздавший" вычет.
В учете этот вычет нужно будет отразить "задним числом". Позволяет так поступить статья 54 НК РФ. Здесь сказано: "При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки".
Другими словами, обнаружив "августовское" искажение в сентябре, вы исправляете ошибку "августом".
В книгу покупок в этом случае также нужно будет внести исправления. В ней вы покажете "опоздавший" счет-фактуру той датой, которая указана в документе. Причем дополнительные листы книги покупок здесь "не помогут". Ведь в этих листах показывают только те "входящие" счета-фактуры, которые раньше были зарегистрированы ошибочно и должны быть аннулированы.
С другой стороны, работники главного финансового ведомства придерживаются совершенно иной позиции. По их мнению, покупатель предъявляет к вычету сумму НДС по "опоздавшему" счету-фактуре в том налоговом периоде, в котором этот счет-фактура фактически получен (письмо Минфина России от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107). Получается, что и проводку по зачету НДС, и запись в книге покупок нужно сделать в день получения счета-фактуры.
Надо сказать, что в рассуждениях финансистов есть рациональное зерно. Ведь, по большому счету, положения статей 54 и 81 НК РФ касаются именно "ошибок и искажений". То есть тех ситуаций, когда бухгалтер, например, принял НДС к вычету, не имея на это право. А обнаружил ошибку только в следующем налоговом периоде.
Наш случай другой: "правильный" счет-фактура с "правильной" датой просто несколько "припозднился". И ни о каких ошибках здесь речи не идет. К тому же, если действовать, как велит Минфин, то и проблем меньше: не надо ничего исправлять и сдавать "уточненку".
Чтобы избежать споров с налоговыми органами по поводу вычета в текущем месяце "входного" налога, который относится к прошлым периодам, советуем:
1) ведите журнал регистрации входящей документации;
2) регистрируйте все "опоздавшие" счета-фактуры в этом журнале;
3) правила регистрации документов закрепите в учетной политике или в приказе.
Подтвердить дату получения документов могут и почтовые бумаги, например конверт.
оно того стоит???а если конверт самому себе послать от имени той фирмы ...
Не стоит. Для счетов-фактур и так журнал учета предусмотрен, где дата получения и фиксируется.
Т.е вывод: можно провести 4 кварталом?))))
можно
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Спасибо всем!
Так и делала пока коллега непререкаемо заявил что ни в коем случае, что пришло позже - сдаем уточненку. Прочитала что написано выше, вроде и не так страшно, что я текущим периодом брала зачет прошлого отчетного периода. СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ Ваш сайт очень помогает!
И, все таки, не посылали они по почте, а директор потерял а позже нашел, чем доказать приход с/ф более поздней даты? Конверта то нет?
Записью в журнале учета полученных счетов-фактур, сделанную нужной датой.
Спасибо! Поняла
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
