НДФЛ. Как его вернуть

[Pilula]

Добрый день!

Я совсем недавно работаю у данного ИП и когда стала просматривать уплаты по налогам за 2011 г. в банковской выписке, наткнулась на платежные поручения по уплате НДФЛ. Меня хватил кондратий. ИП сидит как на ЕНВД и на УСН 6%. Зачем он уплатил НДФЛ и почему именно в такой сумме (56034 руб) он объяснить не смог.
Данное ИП решили закрыть, но прежде чем это сделать хотели бы вернуть данные деньги на свой расчетный счет. Подскажите как правильно это сделать, до ИФНС хрен дозвонишься.

Заранее спасибо.

[echinaceabel]

Данное ИП решили закрыть

Вы о чем?

хотели бы вернуть данные деньги на свой расчетный счет

Утрата статуса ИП никак не влияет на его задолженности (переплаты) по налогам. Есть желание - закрывайте, никуда переплата (если она есть) в пределах срока давности не денется.

[Над.К]

Зачем он уплатил НДФЛ и почему именно в такой сумме (56034 руб) он объяснить не смог.

Может он машину продал или квартиру?

[бух2007]

ИП сидит как на ЕНВД и на УСН 6%

В 2010 году тоже был на УСН?

[Pilula]

Может он машину продал или квартиру?

Он ни какую декларацию не сдавал, я не нашла. И что самое интересное п/поручений 12 штук, т.е. НДФЛ заплатили в декабре с января по декабрь 2011г.

У него также переплата по ЕНВД, декларацию не верно предоставлял, расчет делал неверно. Как это все вернуть?

[бух2007]

НДФЛ заплатили в декабре с января по декабрь 2011г.

А наемных работников у него точно не было?
Договор ГПХ на услуги-работы не заключал с физлицами?

У него также переплата по ЕНВД, декларацию не верно предоставлял, расчет делал неверно. Как это все вернуть?

Сдать уточненки

[Pilula]

В 2010 году тоже был на УСН?

да, т.к. декларация по УСН за 2010 г имеется, а вот с 18.08.2010 он встает на ЕНВД. Декларацию по УСН за 2011 г не нашла и последний платеж уплатил за 1 кв 2011г и далее тишина... платил чисто ЕНВД. в 2012г. платит только УСН, а ЕНВД сдает нулевки... Короче там такой у него хаус в бухгалтерии.

[echinaceabel]

т.е. НДФЛ заплатили в декабре с января по декабрь 2011г.

По какому КБК уплачено?

Как это все вернуть?

Сдать уточненки, зачесть или вернуть по заявлению.

[Pilula]

А наемных работников у него точно не было?
Договор ГПХ на услуги-работы не заключал с физлицами?

Нет не было.... ему видимо кто-то что-то посоветовал и он нашел наверное лишние деньги и решил их уплатить прям перед Новым Годом)))

[echinaceabel]

а ЕНВД сдает нулевки...

М-дааа...

[echinaceabel]

Сделайте сверку с ФНС - может переплаты какие выплывут. Дальше будет видно.

[бух2007]

Вы на всякий случай закажите в налоговой акт сверки и справку о состоянии расчетов.
Может быть он не только НДФЛ платил, но и отчитался в налоговую по нему (справками 2-НДФЛ)

[Pilula]

По какому КБК уплачено?

Мне самой очень интересно. Вот сделала запрос в банк, жду платежные поручения, и что самое интересное он в назначении платежа указывал месяцы 2 раза подряд, но думаю что это просто ошибка...

[Pilula]

М-дааа...

Полностью с Вами согласна, благо имеется переплата по ЕНВД в 2011г, такая что еще на 2-3 года вперед хватит))

[Pilula]

Сделайте сверку с ФНС - может переплаты какие выплывут. Дальше будет видно.

Сверку ждем, заказали по почте!!!

я просто в ужасе от того, что у него творится в налогах....

[echinaceabel]

я просто в ужасе от того, что у него творится в налогах....

Да, ладно. Судя по вашим постам - он на 10 лет вперед все возможные налоги авансом оплатил. Так что наведение порядка - дело техники.

[Pilula]

Да, ладно. Судя по вашим постам - он на 10 лет вперед все возможные налоги авансом оплатил. Так что наведение порядка - дело техники.

уплатил то уплатил, а то что сдаем уточненки в конце 2012 за весь 2011 по ЕНВД, что может ИФНС сделать? камеральную проверку?

[echinaceabel]

камеральную проверку

Она итак будет, если

сдаем уточненки

Впрочем, как и любые НД.

[Pilula]

Оказывается этот НДФЛ был перечислен за аренду помещения с физ. лицом. Но сдавал ли он отчетность точно по 2-НДФЛ за 2011 сказать не может.
Вопрос: если не сдавал отчетность по 2-НДФЛ за 2011г, какие могут быть последствия?

и какое КБК указывать при уплате НДФЛ за аренду?

[echinaceabel]

и какое КБК указывать при уплате НДФЛ за аренду?

Такой же как и для ЗП.

[Над.К]

Оказывается этот НДФЛ был перечислен за аренду помещения с физ. лицом.

У ИП был договор аренды с каким-то физлицом? Документы о перечислении и выплате доходов физлицу есть?

[Pilula]

У ИП был договор аренды с каким-то физлицом? Документы о перечислении и выплате доходов физлицу есть?

Он заключил договор аренды нежилого помещения с физ. лицом, где прописано что в конце года он уплачивает НДФЛ в ИФНС и сдает отчетность 2-НДФЛ.
Вот я только не помню сумма аренды включает НДФЛ или нет. И как он его платил... Вечером подниму платежки и посмотрю

[Над.К]

где прописано что в конце года он уплачивает НДФЛ в ИФНС и сдает отчетность 2-НДФЛ.

Ну это и так обязанность ИП, так что прописывать в договоре не надо было. А вот платил он в действительности аренду или нет?

[Pilula]

...А вот платил он в действительности аренду или нет?

Платил и платит на данный момент. Я вот не помню в договоре прописано что сумма аренды включает НДФЛ или эта сумма без НДФЛ.
А я могу заплатить НДФЛ в декабре одной платежкой? или лучше по каждому месяцу заплатить?

[Над.К]

НДФЛ платится в день выплаты дохода физическому лицу.

Я вот не помню в договоре прописано что сумма аренды включает НДФЛ или эта сумма без НДФЛ.

Там вообще ничего подобного не должно быть написано. Там должна быть указана сумма арендной платы и все. НДФЛ это налог физлица и он просто удерживается из его доходов

[бух2007]

платит на данный момент.

Если НДФЛ не перечисляли при выплате, то это уже повод для штрафа. 20% от каждой суммы НДФЛ