НДФЛ

[Айша17]

Подскажите, ситуация следующая:
Январь: зп работника 5500, двое детей, ндфл за январь = (5500-2800)*0,13=351
весь февраль работник болел, начислен б/л 780руб НДФЛ = (5500+780-2800*2)*0,13=88,4
в результате НДФЛ нарастающим итогом 88,4, а оплачено 351 руб в итог 263 рубля переплата, что делать?
Предыдущий бухгалтер сделал в феврале корректировку на 263 р по 68 счету и выплатил их с зарплатой-это правильно?

[mvf]

что делать?

Это не "переплата" - это излишне удержали с работника. Верните ему взад сумму.

Правильно сделал предыдущий.

[Айша17]

спасибо
а в ЗУП 8.2. как это сделать?она мне просто эту сумму в дебетовый остаток по 68 отправляют

[mvf]

Понятия не имею на какие кнопки надо жать. Про 1С есть отдельный подфорум.

[GSokolov]

Правильно сделал предыдущий.

Неправильно. Пока не кончился налоговый период или не уволился сотрудник, излишне уплаченный НДФЛ нельзя определить, значит, и возвращать пока рано. Просто удержанный по итогам месяца больше исчисленного, но Вы же его в бюджет уже уплатили, а просто так за здорово живёшь оттуда эти денежки не вытащить. Дождитесь конца года или увольнения, тогда предупредите сотрудника об излишнем удержании, возьмите с него заявление о возврате, после этого в течение 3-х месяцев должны вернуть эту сумму безналом за счет уплаты НДФЛ других сотрудников. А если он продолжает получать доход, то, м.б. по году излишков и не будет.

[mvf]

излишне уплаченный НДФЛ нельзя определить

Мне, как налогоплательщику, абсолютно фиолетовы проблемы агента по перепалатам каких-то налогов. Меня интересует только излишне удержанный с меня.

Просто удержанный по итогам месяца

Ну не удерживается НДФЛ по итогам "месяцев".

[Генук]

Предыдущий бухгалтер сделал в феврале корректировку на 263 р по 68 счету и выплатил их с зарплатой-это правильно?

истина как всегда посередине... "корректировку" в БУ минусом программа сделала правильно...

Дт 69 - Кт 70 ... 780
Дт 70 - Кт 68 ... -263

а вот выплачивать надо было без излишне удержанного НДФЛ, т.е. только начисленный доход:
Дт 70 - Кт 50 ... 780

долг на кредите 70-го в сумме 263 рубля переходит на март...
умная программа так и делает, т.е. в доке выплаты зарплаты автозаполняет только 780... и не надо было её корёжить ручным исправлением суммы выплаты как 780+263...

[GSokolov]

Ну не удерживается НДФЛ по итогам "месяцев".

Поправлюсь - вместо "по итогам месяца" следует читать "нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам месяца", как в НК РФ. Но "излишне" удержанным будет превышение удержанного НДФЛ над исчисленным по итогам всего налогового периода. Когда точно известно, что доходов в этом периоде больше не будет. И можно заявиться о возврате налогоплательщику из бюджета излишне уплаченной суммы налога. Вспомните письмо Минфина о том, что удержанный с начала года НДФЛ не считается "излишне удержанным" при подаче Уведомления об имущественном вычете и не подлежит немедленному возврату.