Налоговый регистр по НДФЛ

[nadegda.bn]

Здравствуйте! Такие вопросы: При заполнении регистра по НДФЛ
1. дату получения дохода указывать последний день месяца, а при выплате отпускных?
2. дата предоставления вычета при выплате отпускных например в начале месяца, вообще вычет можно предоставить авансом?
3. дату удержания налога ставить последним числом месяца или числом выплаты зарплаты из кассы?
4. если с работника излишне удержали НДФЛ и в следующем месяце вернули за счет средств организации(в бюджет перечислено получается авансом, незаконно, но в следующем месяце все выравнивается за счет других сотрудников), в регистре это как отразить?

[AZ 2]

2. Что значит авансом? Работник не обязан отработать полный месяц, чтобы получить вычет. Есть доход - есть вычет, хоть 1-го числа.
3. Выплаты из кассы

[Ученый]

1. При выплате отпускных дата получения дохода - день выплаты из кассы или перевода на счет. 2. вычет предоставляется ежемесячно. При выплате отпускных за текущий и следующий месяцы, можно предоставить вычет за следующий месяц и в месяце выплаты (дата выплаты) и при окончательном расчете за следующий месяц. Лучше последнее, поскольку при полном расчете может быть превышен предел дохода, для предоставления стандартного вычета. 3. дата выплаты зарплаты. 4. Разрешается сделать возврат за счет уменьшения НДФЛ за следующий месяц, а в регистре отразить как удержание со знаком "-" например. Вообще, организация самостоятельно разрабатывает форму регистра.

[nadegda.bn]

Большое спасибо за ответы!

[GSokolov]

При выплате отпускных за текущий и следующий месяцы, можно предоставить вычет за следующий месяц и в месяце выплаты (дата выплаты) и при окончательном расчете за следующий месяц.

А Минфин против. Доход по отпускным не распределяется на доходы текущего и будущих месяцев.

4. если с работника излишне удержали НДФЛ и в следующем месяце вернули за счет средств организации(в бюджет перечислено получается авансом, незаконно, но в следующем месяце все выравнивается за счет других сотрудников)

В бюджет перечислено вполне законно, т.к. по итогам предыдущего месяца этот налог следовало удержать и уплатить. Если у работника в каком-то месяце вычеты превышают доход но в следующих месяцах появляется положительный исчисленный НДФЛ, то в регистре просто уменьшается сумма удержания на ранее излишне удержанную. Если же производится возврат НДФЛ на основании заявления сотрудника по окончании года или при увольнении, когда прекращается исчисление НДФЛ текущего налогового периода, за счет НДФЛ других сотрудников, то это, ИМХО, можно отразить отрицательным удержанием.

[Rint]

А если такая ситуация: сотрудник 01.10.2012 ушел в очередной отпуск на все 36 дней (у нас льготы), а в конце октября принёс больничный. Пока не был закрыт октябрь, я для удобства удалила существующее начисление отпуска, разбила отпуск на 2 части и внесла следующие документы: начисление отпуска за один день 01.10.12, потом больничный с 02.10.12 по 19.10.12 и с 20.10.12 по 24.11.12 продолжение отпуска. Но в ноябре он вновь приносит больничный, который начинается 28.10.12 и заканчивается 24.11.12. На работу в ноябре выходил на один день 26.11.12 и сказал, что вновь уходит на больничный. В итоге за ноябрь у меня гигантские минуса и бог бы с ними, но что делать с излишне уплаченным НДФЛ? Я даже специально, чтобы не было минусов по НДФЛ провела оставшиеся дни ноября не пропусками, а опять же отпуском, чтобы образовался доход и в ведомости отразился НДФЛ к удержанию, но в расчётном листке и 2-НДФЛ всё равно отражается излишне удержаный НДФЛ. Что я сделала не так?

[Генук]

бьёте ломом по программе и спрашиваете - что не так?

конфигурация?
релиз?

[Rint]

бьёте ломом по программе и спрашиваете - что не так?

Скоро головой буду стучать ))

ЗУП 8.2 (Зарплата и Управление Персоналом (базовая), редакция 2.5 (2.5.58.1))

[Rint]

И ещё: когда я в ноябре исправительным документом редактирую октябрьский отпуск (укорачиваю его, т.е. фактически сторнирую прежние начисления), какую что мне следует ставить в окошко "Дата выплаты дохода"? Ноябрьскую дату, учитывая, что доход фактически уже выплачен (даже с избытком) 5-го ноября или декабрьскую,датой очередной з/п?

[Генук]

1. грубо нарушили методику ввода БЛ во время отпуска... надо не новые доки отпуска вводить, а вводить исправление старого дока удлинением даты окончания такового... ведь док БЛ настроен так в вытеснениях, что выжигает собой дни отпуска...
Пример: был отпуск с 01.10 по 06.11... БЛ 19 дней
исправляется окончание отпуска с 06.11 на 25.11

2. с 57-го релиза в доках ЗУПа появился новый реквизит "Дата выплаты дохода для НДФЛ", который и управляет налоговым регистром по НДФЛ... если в длинном доке отпуска поставить дату выплаты отпускных, то вся сумма ляжет в регистре на эту дату...

3. переделывать всегда труднее, чем строить... после Ваших издевательств над программой нужен скорее всего профессионал по исправлению... боюсь, что все программные регистры, отвечающие за НДФЛ загажены...

[Rint]

ведь док БЛ настроен так в вытеснениях, что выжигает собой дни отпуска...
Пример: был отпуск с 01.10 по 06.11... БЛ 19 дней
исправляется окончание отпуска с 06.11 на 25.11

В том то и дело, что не выжигал. Оплачивал и отпуск и больничный за одно время, поэтому решила разбить его, пока месяц не закрыт.

нужен скорее всего профессионал по исправлению...

Да, но сначала нужно понять, как оно должно быть правильно.. сижу теперь, лопачу документацию и интернет..

[Генук]

надо было поставить в настройках параметров программы на вкладке "Расчет зарплаты" опцию Контроль пересечений периодов начислений... проверить настройки вытеснений в основных начислениях для видов начислений БЛ и отпуска очередного...

раз отпуск не переносится по заявлению работника на другое время, то по ТК РФ он автоматически продлевается... следовательно, один раз выплаченный весь отпускной доход за все 36 дней так и должен остаться в налоговом регистре по НДФЛ по дате выплаты...

[Rint]

Спасибо Вам!