Налоговый вычет при покупке жилья 2011-2012 год

[Kappusha]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, каков порядок действий в данной ситуации.

1) 14.12.2011 г. был заключен договор купли-продажи квартиры
в котором указана стоимость квартиры - 5 850 000 руб.
из этой суммы 3 350 000 руб. - внесены собственные средства
2 500 000 руб. - ипотека - привлеченные средства банка

2) 20.12.2011 г. было получено св-во о регистрации права собственности на купленную квартиру.

Сейчас я хочу подать декларацию в налоговый орган на возмещение подоходного налога в размере 13%.
В связи с этим у меня следующие вопросы:

1) Декларацию я могу подать только за 2012 год или за 2011 год тоже?
2) По факту я могу получить всего 260 000 руб. по данному договору купли-продажи?
3) Декларацию можно подавать только в течение 3-ех лет, каждый год? И какая сумма накопится при этом в зависимости от официальной зарплаты, такую я и смогу получить?
4) Как в данном случае учитывать то, что в течение года по ипотеке было выплачено грубо говоря на 131 000 руб. процентов?
Как в данном случае заполнять документы?

5) Так как я сталкиваюсь с этим впервые подскажите, пожалуйста, какой порядок действий: когда и куда нужно нести документы?
Какие бумажки брать у работодателя, банка и т.д.?

Заранее благодарю вас за ваши ответы!

[Сергей А.В.]

или за 2011 год тоже?

Можно.

2) По факту я могу получить всего 260 000 руб. по данному договору купли-продажи?

Да + %% по кредиту*13%.

Так как я сталкиваюсь с этим впервые подскажите, пожалуйста, какой порядок действий: когда и куда нужно нести документы?
Какие бумажки брать у работодателя, банка и т.д.?

Справки о доходах 2-НДФЛ, документы по квартире (в т.ч. платежные). Заполняете Декларацию и несете/отправляете почтой в налоговую по месту жительства.

[Kappusha]

Сергей, спасибо за ответ. А что имеется ввиду под платежными документам по квартире? Это оплата ЖКХ, электроэнергия или что? Это будет учитываться тоже?
И насчет 3-ех лет, если я подаю за 2011 год и за 2012 год, то смогу еще подать в 2013 году и все, правильно?

[Сергей А.В.]

А что имеется ввиду под платежными документам по квартире?

Документы, подтверждающие, что Вы оплатили стоимость покупки квартиры и проценты по кредиту.

то смогу еще подать в 2013 году и все, правильно?

Вы можете подавать декларацию и получать возврат НДФЛ, либо получать вычет у работодателя, до тех пор, пока не "выберете" весь вычет. Т.е., грубо говоря, до тех пор, пока Ваш облагаемый доход, нарастающим итогом с момента начала использования вычета, не превысит сумму этого вычета.

[Kappusha]

Извините, за глупый вопрос, но получается, что я могу подавать декларации столько лет, пока не выберу всю сумму вычета - 260 000 руб. Так?

[Сергей А.В.]

пока не выберу всю сумму вычета - 260 000 руб. Так?

Так. Только 260 000 - это не сумма вычета, а максимальная сумма НДФЛ, которую Вам вернут. И она может быть больше, т.к. имущественный вычет равен 2 000 000 + проценты по ипотеке.

[бух2007]

я могу подавать декларации столько лет, пока не выберу всю сумму вычета - 260 000 руб. Так?

Да. 260+вычет с % по кредиту

[Kappusha]

Спасибо вам за консультацию! Очень помоги!

[бух2007]

Так как я сталкиваюсь с этим впервые подскажите, пожалуйста, какой порядок действий: когда и куда нужно нести документы?

Вам можно в начале 2013 подать сразу 2 декларации (за 2011 и 2012) и одновременно попросить уведомление на 2013 на остаток суммы (то, что останется после возмещения за 2011 и 2012.

[Kappusha]

А уведомление подается в налоговую также и пишется в простой письменной форме?

[Сергей А.В.]

А уведомление подается в налоговую также и пишется в простой письменной форме?

Уведомление налоговая Вам даст, а Вы его - работодателю, чтобы он вычет предоставлял.

[Kappusha]

Чего-то запутали меня
Если мне уведомление налоговая даст, зачем его передавать работодателю?
Чтобы он ежемесячные 13% не отправлял в налоговые органы, а сразу мне на счет з.п.?

[Сергей А.В.]

Чтобы он ежемесячные 13% не отправлял в налоговые органы, а сразу мне на счет з.п.?

Совершенно верно.

[Kappusha]

А как вы считаете так лучше? Чем обращаться в налоговую в конце года?

[Kappusha]

И еще вопрос есть - а форма 3-ндфл на 2012 год обычно выходит уже в 2013 году?

[Сергей А.В.]

В налоговую все равно каждый год обращаться: либо с декларацией либо за уведомлением с остатком вычета.
У работодателя удобней в том, что не нужно год ждать пока с тебя удержат НДФЛ, а потом его возвратят, его просто не будут удерживать какое-то время.

[бух2007]

Только имейте ввиду - если уведомление получить рано и работодатель даст вычет с января, то потом по итогам года нельзя будет получить социальный вычет на лечение или обучение.

[Сергей А.В.]

по итогам года нельзя будет получить социальный вычет на лечение или обучение

Кстати, столкнулся с такой бедой. Не могу найти - это отсебятина ФНС или я чего-то в НК не дочитываю?

[Kappusha]

Социальный вычет на лечение и обучение? Я им никогда и не пользовалась... И даже не знала о таковых.
Вы все-таки когда посоветуете пойти в налоговую? а начале 2013 года?

[бух2007]

Вы все-таки когда посоветуете пойти в налоговую? а начале 2013 года?

Можете прямо сейчас сдать за 2011 год. А в начале 2013 - сдать за 2012
А по поводу уведомления - Вам решать - нужно оно Вам или нет. Можно потом в начале 2014 заявить вычет и вернуть налог по итогам 2013

Не могу найти - это отсебятина ФНС или я чего-то в НК не дочитываю?

НК не предусматривает отказ от имущественного вычета.

[LegO NSK]

НК не предусматривает отказ от имущественного вычета.

А кто отказывается от имущественного вычета?
И что Вы вкладываете в понятие "отказ от вычета"?
Спасибо)

[Сергей А.В.]

НК не предусматривает отказ от имущественного вычета.

Причем здесь отказ? Речь о пересчете суммы использованного имущественного вычета при подаче декларации в связи с заявлением социального вычета.

[бух2007]

А кто отказывается от имущественного вычета?
И что Вы вкладываете в понятие "отказ от вычета"?

Вычет уже получен.
А как можно получить социальный вычет, если налогоплательщик не заплатил в бюджет ни копейки НДФЛ (по причине получения другого вычета)?

Речь о пересчете суммы использованного имущественного вычета при подаче декларации в связи с заявлением социального вычета.

Пересчет в НК тоже не предусмотрен. Хотя точно также не говорится в НК и о запрете такого пересчета.
Но позиция налоговиков по этому вопросу известна. http://www.klerk.ru/doc/261863/
Из серии таких же спорных вопросов - категорический отказ налоговиков в праве на вычет одному из супругов со всей стоимости квартиры в случае оформления ее в долевую собственность...

[Dilitant]

Ситуация:
Сотрудник берет квартиру в ипотеку: собственные-30%, банк-70%.
Дом на стадии строительства (договор долевого участия).
Сотрудник может получить право на вычет только после получения права собственности на квартиру?

[Аноним000]

подскажите, если право собственности получено в 2012г, можно возместить налог за три предыдущих года? или только с 2012?

[бух2007]

только с 2012?

Если Вы не являетесь неработающим пенсионером.

[Сергей А.В.]

или только с 2012?

Да.

[LegO NSK]

Если Вы не являетесь неработающим пенсионером.

У пенсионера могут быть доходы, облагаемые НДФЛ, и не только если он работает

[LegO NSK]

Ситуация:
Сотрудник берет квартиру в ипотеку: собственные-30%, банк-70%.
Дом на стадии строительства (договор долевого участия).
Сотрудник может получить право на вычет только после получения права собственности на квартиру?

Нет, если дом введен в эксплуатацию - то будет достаточно акта приема-передачи квартиры.

[LegO NSK]

Вычет уже получен.
А как можно получить социальный вычет, если налогоплательщик не заплатил в бюджет ни копейки НДФЛ (по причине получения другого вычета)?
Пересчет в НК тоже не предусмотрен. Хотя точно также не говорится в НК и о запрете такого пересчета.
Но позиция налоговиков по этому вопросу известна. http://www.klerk.ru/doc/261863/
Из серии таких же спорных вопросов - категорический отказ налоговиков в праве на вычет одному из супругов со всей стоимости квартиры в случае оформления ее в долевую собственность...

Я получал стандартный вычет 500 рублей в месяц, а через пару лет выяснилось, что мог получать 3000 рублей в месяц. Вычет-то получен уже, нельзя мне 3000 заявить вместо 500 в декларации?
Где написано, что размер какого-либо вычета не может быть скорректирован (уточнен, изменен) в налоговой декларации?
Открываем приказ по заполнению декларации.
В нем не говорится о приоритете одних вычетов над другими:

в подпункте 2.7 - определяется размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13% (в соответствии с пунктом 1 статьи 224 Кодекса), за минусом предоставленных налоговых вычетов.
Для расчета данного показателя из общей суммы дохода, облагаемого по ставке 13% (показатель по коду строки 010 Раздела 1 Декларации), следует вычесть следующие значения:
- сумму доходов, не подлежащих налогообложению согласно абзацу седьмому пункта 8 и пунктам 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса, указанных в подпункте 1.9 Листа Г1;
- сумму стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса, указанных в подпункте 2.8 Листа Ж1;
- сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Кодекса, указанных в пункте 3 Листа Ж2 и в пункте 3 Листа Ж3;
- сумму расходов (убытков) по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Кодекса, указываемых в подпункте 11.3 Листа З;
- сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Кодекса и налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, указанных в подпункте 3.2 Листа В, пункте 6 Листа Д, пункте 4 листа Е;
- сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанных в подпункте 2.5 Листа И;
- сумму имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанных в подпункте 2.6 Листа И;

Если я по декларации уменьшу ошибочно заявленный доход или вообще обнулю его (не облагаемый и т.п.) - мне тоже нельзя будет пересчитать остаток вычета?