превышен лимит доходов при УСН, переход на ОСНО. вопрос по НДС и прибыли

[Зивания]

Добрый день!
Предприятие, находясь на УСН (доходы минус расходы), выиграло тендер на 112 000 000 рублей.
реализация (отгрузка) товаров с 22.10.12 по 22.12.12. По условиям контракта оплата не позднее 31.12.12.
Но! возможно, что оплата произойдет после 31.12.12 года.
Так как товары были отгружены, то соответственно они были приобретены в 4 квартале 2012 года.
Вопрос:
1. Если оплата произойдет до 31.12.12. года, то
из 112 000 000 мы "выкручиваем НДС" =17084745,58 руб?
2. НДС, полученный от поставщиков по товарам, которые были реализованы по этому контракту, мы принимаем к вычету в 4 квартале 2012 года?

Тут вроде как все понятно, но на всякий случай.

Оплата поставщикам произойдет после оплаты по контракту.

3. Если оплата по контракту произошла в 1 квартале 2013 года, то...... 112 000 000 переносятся как доход на 1 квартал 2012 года, "выкручиваем опять таки НДС" 17084745,58
4. Что тогда с входным ндс и расходами по налогу на прибыль? Документы же от поставщиков в 4 квартале 2012 года. Эти суммы от поставщиков тоже перейдут на 1 квартал 2013 года. И мы сможем уменьшить выручку и принять НДС к вычету?

[Аноним]

помогите
посоветуйте

[Январь]

У меня есть большие сомнения на счет "выкручивается". У вас стоимость определена без НДС? Стали должны платить НДС - накручиваете его сверху. Если с покупателя это снять не возможно, то за счет собственных средств

Что тогда с входным ндс и расходами по налогу на прибыль?

Если в расходах по УСН вы этот расход не признавали, то применяете вычет (п. 6 ст. 346.25)
Неоплаченные расходы признаются для налога на прибыль в месяце, с которого переходите на ОСН (пп.2 п. 2 ст. 346,25)