Продали то, чего нет.

[dmitrijj-simanov]

Добрый день.
Вопрос немного странный, но все-таки: мы покупаем материалы, а потом их продаем. Товар идет сразу от продавца (который нам продает, скажем ООО Альфа) к покупателю (который у нас покупает, скажем ООО Бета). И получилось так, что товар дошел до нашего покупателя (Бета) раньше, чем мы оформили документы на покупку у того, у кого покупаем сами (у Альфа).
Наш покупатель (Бета) продал товар сразу же, как получил. А когда увидел наши документы, то попросил нас их переделать. Потому что продал то, чего пока у него не было. Если мы переделаем, то выйдет что мы продали то, чего у нас нет.
Мы документы переделаем (очень крупный покупатель), наш продавец (Альфа) переделывать отказался.

Вопрос: какие налоговые последствия за то, что мы продали то, чего у нас нет? Ситуацию осложняет факт того, что Бета продала своим покуаптелям 31 июня. То-есть когда мы переделаем, то окажется, что реально мы купили в июЛе, а продали в июНе.

Я думаю, что максимум, это не признание нашего вычета по НДС на покупку в июЛе (потому что разные налоговые периоды) и пени по НДС за июНь (потому что придется пересдавать на увеличение). По прибыли ничего быть не должно, потому что один налоговый период.

[Январь]

Не, в максимум добавьте еще налогооблагаемую прибыль от неожиданно найденного товара, который вы в июне продали (по рыночной его стоимости) и отсутствие оснований для признания расходов по налогу на прибыль

[dmitrijj-simanov]

Не, в максимум добавьте еще налогооблагаемую прибыль от неожиданно найденного товара, который вы в июне продали (по рыночной его стоимости) и отсутствие оснований для признания расходов по налогу на прибыль

Увеличение прибыли в июНе, плюс пени - это да, забыл написать.
А по поводу расходов по прибыли: мы и продали и купили в одном налоговом периоде?

[Январь]

мы и продали и купили в одном налоговом периоде?

По вашему первому сообщению: вы в июне продали то, что "нашли"
А вот то, что купили в июле оснований списывать нет

[Аноним]

31 июня

??? это как?

[dmitrijj-simanov]

??? это как?

Ну 30 июня. Это условный пример. Реально товар покупался за рубежом. Дата перехода права собственности - дата ГТД. А Бета продала товар как получила, а получила она его раньше, чем мы оформили ГТД и т.п. Продала она , скажем, в 1 квартале. А мы документы оформил только во 2. И, условно, заставили нас переделать.

[dmitrijj-simanov]

Вы поняли все правильно. А если бы продажа была 5 июЛя, а покупка 8 июЛя. Тогда рисков нет?
Просто я думал, что по прибыли период год. И в этом периоде можно творить по датам что угодно. А как я понял из Ваших слов, то вторить можно только в одном квартале.

[Январь]

А если бы продажа была 5 июЛя, а покупка 8 июЛя. Тогда рисков нет?

Те же самые риски, главное не налоговый период, главное, чтоб в день продажи у вас было то, что вы продаете

[dmitrijj-simanov]

А НДС? Можно вычет принять?

[Январь]

НДС можно, в том периоде, когда вы товар получили. Но опять встает вопрос, что вы будете делать с этим "лишним товаром". Потому что если списывать как недостачу, то налорги считают, что НДС надо бы восстановить

[dmitrijj-simanov]

Спасибо за помощь.