НДС с полученного аванса

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Больше трех лет назад поступила оплата от покупателя, выписали авансовый счет-фактуру, НДС отразили в книге продаж. Отгрузка была но не на всю сумму аванса. С фирмой-плательщиком больше не работаем, деньги им не возвращали, они так и болтаются на авансах полученных. Что можно сделать в данной ситуации с НДС-ом? Заранее спасибо!

[Январь]

Будете задолженность списывать по истечению срока исковой давности, тогда и НДС спишете (91.2 - 76.ав).
К вычету ставить оснований нет, для прибыли учитывать - спорный момент.

[megatronsam]

вернуть деньги и поставить ндс к вычету на остаток аванса

[megatronsam]

для прибыли учитывать - спорный момент.

внереал.доходом не признают разве?

[Лёнка]

просто так отдать 100 тыс,чтобы иметь возможность поставить 15 тыс к вычету?

Больше трех лет назад поступила оплата от покупателя

[Январь]

внереал.доходом не признают разве?

Я про НДС с аванса. Сама кредиторка, разумеется, в доход и налогооблагаемый

[Лёнка]

внереал.доходом не признают разве?

НДС доходом?

[megatronsam]

Я про НДС с аванса

а тогда сорри

[Аноним]

Будете задолженность списывать по истечению срока исковой давности, тогда и НДС спишете (91.2 - 76.ав).

Срок исковой давности уже истек. Какова процедура списания кредиторки? С дебиторкой сталкивалась, а вот с кредиторкой не приходилось.

[Лёнка]

Срок исковой давности уже истек.

когда последний акт сверки подписывали?

[Аноним]

когда последний акт сверки подписывали?

Вообще не подписывали. История давняя, еще до меня.

[Лёнка]

инвентаризация,приказ о списании задолженности в связи с истечением срока

[Январь]

Срок исковой давности уже истек. Какова процедура списания кредиторки?

Инвентаризация расчетов, выявление такой задолженности, списание в доход по приказу. Если это должно было случиться в какой-либо предыдущий отчетный период, то лучше уточненку подать по прибыли

[Аноним]

Спасибо всем за ответы. Еще раз уточняю процедуру: делаю инвентаризацию, издаю приказ о списании. Сумма аванса без НДС идет в прочие доходы, НДС с аванса не признается доходом в НУ, списывается на доход только в БУ. Все правильно?

[Январь]

Сумма аванса без НДС идет в прочие доходы

Нет, сумма аванса идет туда целиком

[Лёнка]

Нет, сумма аванса идет туда целиком

вроде как в 2012 были уже арбитражи в пользу НП,которые включали без НДС?

[Зета]

НДС с аванса не признается доходом в НУ, списывается на доход только в БУ. Все правильно?

Только не доход, а расход

[Январь]

вроде как в 2012 были уже арбитражи в пользу НП,которые включали без НДС?

Только уточнений в НК это не вносит. И с равным успехом завтра суд может решить по-другому

[Аноним]

Только не доход, а расход

Почему расход? Если речь идет о полученном доходе в виде аванса от покупателя.

[Зета]

Аноним, НДС с этого аванса висит в Дт 76.ав
Списывается в Дт 91 на расходы, не принимаемые в целях налогообложения