Как быть с сальдо по сч. 70, в связи с перерасчетом НДФЛ с начала года по ст. 13%

[Аноним]

Помогите разобраться со след. ситуацией! Пожалуйста!

Нерезидент стал резидентом в ноябре 2012 г.
Его налог пересчитался по ставке13% с начала года. Получилось в ведомости за ноябрь 167054 всего, по данному сотруднику с минусом -40772

За декабрь в ведомости налог всего 235289, по данному сотруднику 3467

При выгрузке из ЗУП 8.2 в 1С по сч. 70 на 31.12.2012 образовалось кредитовое положительное сальдо по данному сотрунику. Но так как мы ему ничего не должны, а налоговая возвращает налог, то как его (сальдо) аннулировать?
Если я в ноябре сделаю проводку Д70 К68.01 +40772, то вроде бы правильно получается. А как быть с декабрем?

[Аноним]

помогите кто-нибудь!!!!
ни у кого похожей ситуации не было?

[Аноним]

если у вас был излишне начислен налог Дт 70 Кт 68 на сумму, к примеру, 1000 руб, то вы должны сделать красным эту же проводку
Дт 70 Кт 68 - 1000 руб., разве нет?

[Генук]

в ЗУПе (и перенесётся в бухпрограмму) произвольное удержание:
Дт 70 - Кт 73 37305

в конце года проводка в бухгалтерской программе (не в ЗУПе):
Дт 73 - Кт 68 37305

[Аноним]

если у вас был излишне начислен налог Дт 70 Кт 68 на сумму, к примеру, 1000 руб, то вы должны сделать красным эту же проводку
Дт 70 Кт 68 - 1000 руб., разве нет?

У меня так получилось в ноябре.

[Аноним]

[QUOTE=Генук;53916188]в ЗУПе (и перенесётся в бухпрограмму) произвольное удержание:
Дт 70 - Кт 73 37305


Эту проводку сделать тоже в конце года?

[Генук]

хотя нет...

приведите помесячно... ведь похоже на то, что работник принят на работу только осенью...

[Аноним]

нет он принят еще в 2011 году
и его налог считался по ст. 30%
Только недавно показал свой паспорт....

[Генук]

тогда дайте его начисления зарплаты...

январь-октябрь ... ?
ноябрь ... ?
декабрь ... ?

[Генук]

и ещё - он точно стал нерезидентом только в ноябре?

[Аноним]

Допустим его ЗП каждый мес. составляет 25000,00 (на самом деле разная, т.к. он постоянно в командировке и его доход считался по среднему заработку).
Мне нужно на примере...
В ноябре я заметила, что его НДФЛ изменился и пересчитала налог с начала года.

[Генук]

во второй раз:
очень важно, Вы заметили только в ноябре, что сотрудник давно уже резидент или же он реально стал резидентом в ноябре... это разные вещи...

[Luybov]

он стал им раньше, а заметила в ноябре по паспорту.

[Генук]

раньше - это в каком месяце?

[YUM]

он стал им раньше, а заметила в ноябре по паспорту.

надо было сразу сообщить "радостную" новость работнику.10 дней на это нам наш суровый Законодатель отводит. И тут же, засучив рукава, начать читать - что делать дальше?
Поскольку правила возврата НДФЛ настолько мутно написаны, что в трезвом виде и здравой памяти их ЗАПОМНИТЬ невозможно! Каждый раз - заново, каждый раз, как сапер на минном поле...
Нет, ну если Генук Вам подскажет, тогда- да. А иначе - нет!
Там ведь в чем вся заковыка построена? Чтобы ставший резидентом иностранец побежал в налоговую.С НДФЛ-3, 2 и заявлениями на возврат. А побежит не каждый, ибо , справедливо полагает, что его там вздрючат как Макар своих телят. Вот такими несложными финтами наши ФэНээСы наполняют госбюджет. С миру по нитке, Сердюковым - новый миллион...

[Luybov]

с сентября 2011 по август 2012 он уже набрал 204 дня на нашей территории.
так трудно сказать в каком конкретно месяце....
первый штамп в паспорте у него сентябрь 2011 г.

[Luybov]

а он не может разве вернуть налог в 2013 году? до какого числа ему обратиться в ИФНС?

[Генук]

т.е. он въехал на территорию РФ в сентябре 2011 года и больше не выезжал?

Вы можете давать информацию сразу полную или Вам нравится дозировать?

[Аноним]

нет он въехал на нашу тер. 19.09.2011 выехал 13.11.2011
потом уехал за границу, приехал в Россию снова 21.11.11, уехал 21.01.2012

и таких промежутков времени несколько.
Я считаю дни так с 19.09.2011 по 13.11.201 12+31+13
21.11.11 по 21.01.12 10+31+21 и.тд.

[Генук]

в каком месяце тогда он стал условным резидентом (183 дня за 12 месяцев подряд) и в каком окончательным резидентом (183 дня за 2012 год)?

[YUM]

а он не может разве вернуть налог в 2013 году? до какого числа ему обратиться в ИФНС?

может обращаться в течении трех лет.

[Аноним]

в каком месяце тогда он стал условным резидентом (183 дня за 12 месяцев подряд) и в каком окончательным резидентом (183 дня за 2012 год)?

В октябре за 2012 г. (если считать с января 2012 )
и в апреле 2012 за 12 мес. подряд. ( с сентября 2011) если считать...

[Генук]

ладно... давайте сюда все отрезки пребывания на территории РФ, а то Вы плаваете...

?
19.09.2011 - 13.11.2011
?

[Аноним]

ладно... давайте сюда все отрезки пребывания на территории РФ, а то Вы плаваете...

?
19.09.2011 - 13.11.2011
?

20.09.2011-13.11.2011 11+31+13
21.11.2011-12.01.2012 10+31+12
28.01.2012-15.04.2012 4+29+31+15
28.04.2012-21.06.2012 3+31+21
02.07.2012-02.08.2012 31
10.08.2012-14.10.2012 21+30+14
и последний штам 27.10.2012 и все

[Генук]

итак, в апреле сотрудник обрёл резидентство и больше его не терял...

следовательно, надо было ещё в апреле пересчитать первый квартал по 13% и до конца года ранее удержанный НДФЛ_30 зачёлся бы по НДФЛ_13...

следовательно, после позднего пересчёта в ноябре мы имеем налицо излишне удержанный НДФЛ... достаточно получить задним числом (декабрём) заявление от сотрудника на возврат излишне удержанного НДФЛ безналичным путём на любой его р/с по карточке...

в зарплатных программах 1С есть предопределённый док "Возврат НДФЛ", который надо провести декабрём...

в бухпрограмме 70-й закроется при реальном возврате:
Дт 70 - Кт 51

в 2-НДФЛ 5.3 = 5.4 = 5.5 = НДФЛ_13

[Аноним]

Как?
вы же говорили, что мы сами не возвращаем налог, а только налоговая! Поясните пожалуйста, мне не понятно. Я действительно плаваю в нерезидентах(

[Генук]

налоговая возвращает только тот налог, который уже не может быть зачтён по году... например, если переход нерезидент-резидент во втором полугодии, в частности в ноябре... тогда в декабре разница передаётся в ИФНС 73-68 как я написал выше...

в данном же случае переход должен был быть в апреле, поэтому выполнены все условия по статье 231 НК РФ и излишне уплаченный НДФЛ может вернуть сама фирма...

[Аноним]

понятно, спасибо большое.
А можно ему вернуть налог вместе с выплатой ЗП за январь 2013?

И как тогда быть с самой переплатой по НДФЛ? (17% которые мы переплатили за каждый мес.) ИФНС может нам вернуть излишнеперечисленный налог? или я что-то путаю...

[Генук]

всё-таки прочтите статью 231... она меньше листа... возвращённый сотруднику НДФЛ можно зачесть в уменьшение текущей уплаты НДФЛ по всей фирме...

возвращать сотруднику НДФЛ лучше отдельной от зарплаты платёжкой...

[Аноним]

спасибо большое!