НДС 18% и 18/118%

[kovrizhka]

Добрый день!

Понимаю, что ставка НДС 18/118% используется при получении предоплаты, в счет предстоящих поставок. ИП всегда работает по 100% предоплате. В итоге, получается он всегда работает по ставке 18/118% ? Или по этой ставке учитывать только НДС, который не "закрыли" отгрузкой покупателю до конца квартала (налогового периода)?

[Тоня]

Вы где НДС учесть хотите?

[kovrizhka]

Выбрать правильную ставку НДС мне нужно для заполнения декларации по НДС - 18 или 18/118, в пункте 1. "Реализация товаров (работ, услуг) по соответствующим ставкам налога", раздела 3 налоговой декларации.

А вообще учет ведем в программе 1С.

[Тоня]

Реализация товаров (работ, услуг) - 18%. Стр. 010

[kovrizhka]

Спасибо. Понятно.

А те авансы (денежные средства), которые получены от покупателей, но по ним не отгружены товары в текущем отчетном квартале, всегда считаются по ставке 18/118?

[gnews]

всегда считаются по ставке 18/118?

Не всегда. Если Вы получили аванс/предоплату под поставку товаров, облагаемых по ставке 10%, то расчетная ставка в этом случае будет 10/110

[kovrizhka]

А еще. Сегодня налоговый инспектор настойчиво просила не учитывать КТС (Корректировку таможенной стоимости) при импорте - нам увеличили стоимость товара на таможне и соответственно НДС, мотивируя это тем, что мы должны были обращаться в суд по поводу этой КТС и оспаривать ее. Нам обязательно было делать это?

Ну все, вопросы из меня посыпались..

[kovrizhka]

Не всегда. Если Вы получили аванс/предоплату под поставку товаров, облагаемых по ставке 10%, то расчетная ставка в этом случае будет 10/110

Да-да, это я понимаю))) То есть, до отгрузки у нас авансы по 18/118 считаются, а как отгрузили, то сразу эти суммы по 18% идут? (никаких других предусмотренных законом случаев - сельхозпродукции, налоговых агентов, продажи авто и т.п. у нас нет)

[kovrizhka]

А еще. Сегодня налоговый инспектор настойчиво просила не учитывать КТС (Корректировку таможенной стоимости) при импорте - нам увеличили стоимость товара на таможне и соответственно НДС, мотивируя это тем, что мы должны были обращаться в суд по поводу этой КТС и оспаривать ее. Нам обязательно было делать это?

в смысле это налоговый инспектор мотивировал свои слова о непринятии КТС))) а то непонятно получается.

[Тоня]

Нам обязательно было делать это?

Нет, если вы не против увеличения таможенной стоимости. И у вас есть полное право на вычет по этой КТС.

[kovrizhka]

Нет, если вы не против увеличения таможенной стоимости. И у вас есть полное право на вычет по этой КТС.

Спасибо за ответ!

Не, не против. ИП согласен и давно доплатил по этой корректировке (это было в 2010 году). А я просто думала (ну так меня сегодня убеждали), что налоговики имеют право снять суммы по увеличивающим КТСам.