 |
Не могу разобраться.( У меня раздельныфй учет НДС (есть экспорт)
Распределять нужно так?:
сумму входного НДС за квартал распределяю между реализациями в течении квартала, при этом суммы реализации определяю по выручке (сч.90)? а не по налогооблагаемой базе по НДС?
И еще волнует вопрос: брать именено сумму входного НДС за квартал, а не отдельно по месяцам квартала и соответственно реализацию за квартал, а не отдельно по месяцам?
В НК не прописан. Устанавливается учетной политикой. Как Вам удобнее.( У меня раздельныфй учет НДС (есть экспорт)
Ну да, в НК написано про раздельный учет облагаемых и необлагаемых т,р,у НДС...
Дык три года работаю с экспортом и распределяю этот НДС по косвенным расходам.....
Дык по большому счету непонятно зачем и почему....Дык три года работаю с экспортом и распределяю этот НДС по косвенным расходам
Многие наложки требуют, любят созерцать безумные таблички (в принципе не проверяя цифры в них). Замученные экспортеры считают/делят.
1. Нужно определить долю необлагаемых операций в общем объеме выручки без НДССообщение от Саломея from Kuban
2. Налоговый период с 01 января 2008г. - квартал, соответственно долю вы определить должны за квартал.
Подозреваю, что у автора нет необлагаемых операций, поэтому разделять НДС по ОХЗ она может
, хоть каждый день. Или не распределять вовсе.Как Вам удобнее.
Спасибо большое за отзывы!
Тоня, да, у меня нет необлагаемых операций, есть операции облагаемые по разным ставкам 0% и 18%.
Всё время НДС по косвенным делила пропорционально долям реализации по 0% и 18%. И это написала в УП. Что же получается раздельного учета между разными ставками не бывает?
Хотя по логике я же не могу этот НДС по косвенным поставить к вычету либо на 0% либо на 18%, ведь даже в декларации идет разделение НДСа по 0% и 10,18%, какое то объяснение должно этому быть
Поэтому наверно надо всё таки его распределять пропорционально реализациям по рахным ставкам.
Этот 0% как то необычен, я думаю, по сравнению с 10 и 18%
Я с 2007 бросила заниматься этой ерундой, прописала в УП вычет НДС по ОХЗ по общему правилу. Тем более декларация все одно едина.
Тоня, ну как бы да....Но ведь косвенные раходы косвенно относятся и на экспорт и на внутренний рынок...
Просто в эту налоговую я первый раз экспортный пакет буду подавать, и не знаю: не завернут ли мне после трех меясцев проверки из-за того, что я не распределила
И что? Раздельный учет вы ведете, методика оного закреплена в вашей УП (вот это обязательно, выписку из УП о методике раздельного при камералке запросят), НДС по прямым расходам на производство/покупку вы (как я поняла) делите, а вот НДС по ОХЗ, согласно все той же УП, вы сразу принимете к вычету. Отказывают, если о раздельном учете вообще нигде ни слова. И завернуть могут (тем более первый раз) вовсе не из-за раздельного учета.Но ведь косвенные раходы косвенно относятся и на экспорт и на внутренний рынок...
Тоня, я знаю, что завернуть могут и другим причинам. Я ведь сказала, что с экспортом три года работаю (и всегда распределяла, хотя мысли вкрадывались, что раздельного учета по разным ставкам в НК нети низнаю, чего от них можно ожидать, по голове от руководства потом я буду получать, если завернут
Заметалась че то я:
не буду вести раздельный учет - вдруг завернут
буду вести - вдруг тоже завернут (скажут в НК про такой раздельный учет ничего нет)
УП могу корректировать....
Если обороты по реализации внутри страны существенно больше экспортных, ИМХО не имеет смысла вести этот раздельный учет по ОХР, и из-за копеек дополнительного возмещения создавать себе лишнюю работу, дополнительно нервировать себя и н/инспектора.
Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.
Экспорта в 2 раза больше, чем внутреннего рынка
А вы НДС по ОХЗ между подтвержденной/неподтвержденной реализацией распределяете? Или только между ставками выручки за отчетный период?
Распределяю по выручке (сч. 90) отчетного периода.
Если какая то экспортная реализация не подтверждается в отч.периоде, то распределенный НДС (включая и по ОХЗ) я подаю в том периоде, в котором будет подтверждена экспортная реализация.
Может и не правильно делаю, но вобще то 1С 8-ка при распределении НДСа не будет заносить экспортный НДС в книгу покупок до подтверждения рнеализации.
Если вы уже откатали этот раздельный учет и у вас процесс не отнимает много времени, зачем тогда переживать над правильно/неправильно
Методика раздельного учета отканана, а работа с другой налоговой нет.
Тоня, спасибо Вам за поддержку.
Но я в теме вопроса хотела узнать: мне это моё распределение распределять - брать выручку по разным ставкам за квартал и соответственно входной НДС за квартал??? А не по-месячно распределять?
Просто с эти новым налог.периодом по НДС запуталась
Да как хотите, обсудили уже вродебрать выручку по разным ставкам за квартал и соответственно входной НДС за квартал??? А не по-месячно распределять?
Тоничка, спасибо большое, но "как хотите" наверно не получится
Потому что, например, в марте у меня вообще никакой реализации не было, а входной НДС конечно же был
"поналоговопериодно" - по-моему самое верное
Добрый день! Подскажите НДС по косвенным расходам распределить хочу между 18% и 0%. Базу (выручку) беру по 90 счёту или по налогооблагаемой базе по НДС. Уточню: я беру (выручку с 90 счета по ставке 18%- НДС) и (выручку с 90 счета по ставке 0%). Последняя выручка расчитана с учетом авансов. 1С берет (выручку с 90 счета по ставке 18%- НДС) и выручку по ставке 0%, но не равную 90 счету, а рассчитанную на дату отгрузки, без учетов авансов.
Вас этот механизм устаривает? Закрепите в УП и пользуйтесь на здоровье.1С берет
153-НК предписывает определеять базу по экспорту по курсу отгрузки, было б странно, если в методику раздельного учета разработчики заложили бы правила 25 главы.а рассчитанную на дату отгрузки
Спасибо за ответ!!!
Дело в том что в УП не закреплено. Аудиторы говорят что должна брать равную счету 90 (учитывая авансы). Ранее брала на дату отгрузку. В 4 квартале надо опять распределить, вот и думаю, правы они или нет.
А если НИР продавали за границу (без НДС), как выручку по ниру брать для распеределения косвенного НДС (на дату отгрузки или с учетом авансов?)
а вот таких аудиторов следует гнать "сраной метлой" (с), поскольку только извращенное сознание позволит каким-то образом провести авансы через счет 90. кстати, делить входной ндс можно не только в пропорции к выручке, но и в пропорции к себестоимости, поэтому здесь можно играться уп, если от этого можно получить выгоду.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
