НДС с авансов от покупателей

[kovrizhka]

Подскажите, у меня два вопроса по НДС с авансов.

1. Договор один. Поставки постоянные. Начальное сальдо 0. Покупатель оплатил нам аванс - 80 тыс. руб. за товар. Мы сразу выписали сч-ф на аванс 80 тыс. руб. и сделали запись в книге продаж.
В этом же квартале, чуть позже, мы отгрузили покупателю товара на 100 тыс. руб. Выписали сч-ф на реализацию и сделали запись в книге продаж на 100 тыс. + сделали запись в книге покупок на 80 тыс. (т.е. зачли аванс).

В следующем квартале покупатель перечисляет нам деньги - 40 тыс. руб. Вопрос - мы должны выписать сч. на аванс на какую сумму - 20 тыс. (80-100+40) или на 40 тыс.?

2. Покупатель заплатил аванс - 100 тыс. руб. Мы выписали сч-ф. на аванс и сделали запись в книге продаж на 100 тыс. Покупатель, так ничего и не решил забирать в течение квартала. На конец квартала у нас остались "висеть" его деньги.

В следующем квартале, опять, покупатель еще не готов был забрать свой товар (ремонт, переезд и тп.). Нам еще раз надо выписывать сч.-ф. на аванс на эти 100 тыс., которые висят с прошлого квартала?

[Andyko]

1. 40
2. нет

[Январь]

Andyko, почему 40? 20 - аванс, 20 в погашение задолженности

[kovrizhka]

А еще можно вопрос, похожий на первый.

1. Покупатель оплатил нам 100 тыс. предоплату. Мы как всегда, сч-ф. выписали в книге продаж аванс на 100 тыс. отразили. Чуть позже, в этом квартале, отгрузили ему товара на 50 тыс. руб. Сч.ф на реализацию выписали, в книге продаж отразили 50 тыс. в книге покупок отразили, зачли уплаченный аванс - 50 тыс.

В следующем квартале покупатель опять перечисляет нам деньги - 50 тыс. руб. Мы выставляем сч.ф и делаем запись в книге продаж, как обычно. Товар, к сожалению, не успеваем ему в этом квартале отгрузить. Опять похожий вопрос - нам надо на конец квартала опять по "остаткам" покупателя выписывать сч-ф. уже на 100 тыс. (50 тыс. с прошлого + 50 тыс. в этом).

Простите, но я вот путаюсь в этих непрерывных поставках, где раз в месяц на "остатки" денег от покупателей надо выписывать сч-ф.

Мы работаем с одними и теми же клиентами по нескольку лет по одному договору, но нам проще как обычно - деньги пришли, сч.ф выписали, продали - зачли в книге покупок, чем в конце месяца с этими остатками по всем покупателям соображать.

[Зета]

Опять похожий вопрос - нам надо на конец квартала опять по "остаткам" покупателя выписывать сч-ф. уже на 100 тыс. (50 тыс. с прошлого + 50 тыс. в этом).

Не надо

На остатки не надо выписывать. Только на аванс в момент его поступления

[kovrizhka]

Andyko, почему 40? 20 - аванс, 20 в погашение задолженности

Вот у нас сейчас с налоговой и спор по этому поводу. Мы, как в этом примере, поступили как Январь рекомендует, то есть выписали сч.ф на аванс на 20 тыс. А налоговая считает как Andyko, то есть спрашивает почему мы на 40 тыс. не выписали? И соответственно увеличивает нам суммы аванса по результатам камеральной проверки.

В итоге у нас уменьшается НДС к возмещению на 11 тыс. рублей. Сумма небольшая, но в нашей ситуации нам каждая копейка важна.

[kovrizhka]

Не надо

На остатки не надо выписывать. Только на аванс в момент его поступления

То есть про все эти непрерывные поставки можно забыть и считать по-нормальному. Так сказать "день в день", а не на конец квартала.

[Andyko]

20 - аванс, 20 в погашение задолженности

да, точно
чё то я посчитал в другую сторону долг
40 было бы, если б отгрузили меньше, чем был аванс

[Зета]

kovrizhka, просто это два разных метода учета. А вы пытаетесь одновременно использовать их.
Правильнее метод, когда счф выписывается на каждый аванс, а не на остатки

[kovrizhka]

kovrizhka, просто это два разных метода учета. А вы пытаетесь одновременно использовать их.
Правильнее метод, когда счф выписывается на каждый аванс, а не на остатки

Спасибо! Вы мне очень помогли, я то думала, что нам нельзя по-нормальному считать, из-за того, что с покупателями подолгу работаем.

[kovrizhka]

да, точно
чё то я посчитал в другую сторону долг
40 было бы, если б отгрузили меньше, чем был аванс

Ну все тогда, и Вы тоже развеяли мои сомнения. Значит правильно мы считали. Мы на каждую оплату всегда сразу выписывали сч-фактуру на аванс.