Проводки по валюте

[Ромаш]

Очень прошу помощи, проверьте правильно ли я написала проводки
13.12.2012
на транзитный счет поступило 1 417,50 евро, 15 из них комиссия банка
Д 52 К 62 - 1 417,50 ( 1 417,50*39,9579=56 640,32)
Д 91.02 К 52 - 15 ( 599,37) Комиссия банка

31.12.2012
реализация
Д 62 К90.01.1 - 1 417,50 (1 417,50*40,2286=57 024,04)
Переоценка
Д 52 К 91.01 - 383,72 (57 024,04-56 640,32)

09.01.2013
продажа валюты курс ЦБ
Д 57 К 52 - 56 420,61 (1 402,50*40,2286)
поступление рублей на р/с по внутр.курсу банка
Д 51 К 57 - 55 498,61 (1402,50*39.5712)
Д 91.2 К 57 - 922 (56 420,61-55498,61)

[mvf]

Правильно (арифметику не считал).

[Натулёчек]

на 62 дебетовый остаток не смущает?

[mvf]

Меня?

[Аноним]

на 62 дебетовый остаток не смущает?

Смущает, а как же быть, условие договора таково, что комиссия пополам

[mvf]

что комиссия пополам

Натулёчек вероятно имеет ввиду сальдо в рублях, а не комиссию.

[Тоня]

Так 15 евро это компенсация части комиссии? Почему она входит в 62 90?

[Натулёчек]

mvf, нет, извините за беспокойство)

Натулёчек вероятно имеет ввиду сальдо в рублях

да, именно

условие договора таково, что комиссия пополам

это никакого отношения к задолженности покупателя не имеет. Почему курс реализации отличается от курса на момент поступления аванса?

[Аноним]

Так 15 евро это компенсация части комиссии? Почему она входит в 62 90?

На самом деле ситуация такова, в договоре прописано, что комиссия за их счет, но как сказал контрагент, что ошибочно указал при перечислении "комиссия пополам", мы решили, чтобы было проще, 15 евро все таки не так уж и много, переделать страничку договора и разделить комиссию. Тоня, ведь если я не проведу 15 евро через 62, то получится кредиторка, а они то вроде как все заплатили....как тогда надо...

[Аноним]

mvf, нет, извините за беспокойство)

да, именно


это никакого отношения к задолженности покупателя не имеет. Почему курс реализации отличается от курса на момент поступления аванса?

Натулёчек, я совершенный профан, т.е. курс реализации должен быть равен курсу поступления

[Натулёчек]

Аноним, авансы не переоцениваются

[Аноним]

Натулёчек, я совершенный профан, т.е. курс реализации должен быть равен курсу поступления

Пытаюсь сейчас все это воспроизвести в программе, так там тоже берется курс на момент реализации

[Натулёчек]

Аноним, я не знаю что у вас с программой, но курс не должен меняться

[Тоня]

Так комиссия это никак не выручка (цена договора). Это я все проводку

Д 62 К90.01.1 - 1 417,50

пытаюсь понять. 1417,5 = выручка от реализации + 15 комиссии? И да, плюсуюсь

Почему курс реализации отличается от курса на момент поступления аванса?

[Аноним]

Аноним, авансы не переоцениваются

т.е. проводка 31.12.2012 Д 52 К 91.01 - 383,72 делать не нужно

[Аноним]

Так комиссия это никак не выручка (цена договора). Это я все проводку
пытаюсь понять. 1417,5 = выручка от реализации + 15 комиссии? И да, плюсуюсь

реализация 1417,50
приход денег 1417,50 из них 15 банк взял комиссию, следовательно выручки остается 1402,50

[Тоня]

Да, тяжела первая пятница..поняла. Курс меняйте в документе на реализацию,

авансы не переоцениваются

[Натулёчек]

выручки остается 1402,50

забудьте эту фразу. Выручка никуда не делась. просто появились ваши расходы на услуги банка.

[Натулёчек]

Тоня, я думала, что сошла с ума, и снова опять все переоценивается. а я пропустила этот радостный момент)

[Ромаш]

Да, тяжела первая пятница..поняла. Курс меняйте в документе на реализацию,

Получается, что никаких остатков у меня на конец года не будет, и переоценку я буду делать уже на момент продажи валюты и зачисления ее на рублевый счет?

[Ромаш]

Получается, что никаких остатков у меня на конец года не будет, и переоценку я буду делать уже на момент продажи валюты и зачисления ее на рублевый счет?

а вот 1С почему-то на 31.12.12 переоценку делает т.е. 62 закрывается, остатков не оставляет, но при проведении регламентной операции, реализация считается по курсу на 31, и формирует проводку Д 52.01 К 91.01

[Тоня]

52й у вас на 31.12. должен переоцениваться.

[Ромаш]

52й у вас на 31.12. должен переоцениваться.

Тоня, помогите пожалуйста еще,
как мне отразить комиссию банка в евро или в рублях?
доход полностью попадает под налогооблагаемую базу по прибыли?

[Тоня]

как мне отразить комиссию банка в евро или в рублях?

Где отразить? Если вы об 1С, то валютные операции в этой программе отражаются в обеих валютах - рубли РФ и валюта счета, с которого деньги списаны.

доход полностью попадает под налогооблагаемую базу по прибыли?

Доход от чего?

[Ромаш]

Вроде бы разобрались со всеми проводками, но остался один вопрос с комиссией банка.
Какая проводка на комиссию банка должна быть, 91.02-62.22? что-то меня смущает, ведь получается, что я забираю эти деньги у покупателя и возникает кредитовый остаток. Как все таки правильно отразить комиссию банка, и каким документов в 1С 8-ке?

[Тоня]

У вас комиссию банк списал? Тогда причем здесь покупатель? К52

[Ромаш]

При заполнении декларации в 7 разделе я указываю сумму реализации. А сумма предоплата от покупателя должна попадать в 3 раздел?

[Тоня]

От какого покупателя и за что?

[Ромаш]

От какого покупателя и за что?

Мы оказываем рекламные услуги, контракт с покупателем из Израиля.

[Тоня]

У вас НДС в этих услугах нет, что авансу делать в разделе, созданом для отражения операций по ставкам 10/18%