 |
Здравствуйте!
ООО на УСН (6%) в 2012 году получило авансовый платеж за работы кот. не выполнила в срок, и заказчик отказался подписывать акт и потребовал деньги вернуть. В январе этого года денежные сред-ва были возвращены соглано письма с просьбой вернуть их.
Вопрос, можно ли сторнировать эту сумму в КДиР в 2013 году, т.е. полученный доход 2013 года уменьшить на сумму возврата ?
Можно
но в КДир эта сумма попала в 2012 году а сторнировать собираемся в 2013 году, все равно можно ?
В 2012 эта сумма была авансом за работы, и должна была облагаться УСН.
Вернули в 2013. Сторнируете датой возврата. Если бы вернули в 2012, сторнировали бы в 2012
Ст346.17 нк
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Последний раз редактировалось Зета; 24.01.2013 в 01:14.
спасибо ))
А если в 2013 доходов больше не будет, в книге доходов и расходов за 2013 год будет только стоять сумма возврата с минусом, ее показывать как налоговую базу в налоговой декларации по УСН, или НБ в таком случае равна 0 ?Сообщение от Зета
0
А в налоговой декларации при этом будет указана сумма уплаченных фиксированных платежей предпринимателем за год.....получется 0 (налоговая база и соотвтсвено налог) минус страховые взносы =сумма налога к уменьшению?
Не будет. Нет налога, нечего уменьшать.
Мерси всем за просвещение
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
