Возврат по НДФЛ при увольнении

[Аноним23]

Подскажите плз, как нужно было поступить:

Работница уволена 20 ноября 2012 года по окончании отпуска по БиР в связи с окончанием срока действия срочного трудового договора (был продлен по заявлению на время отпуска по БиР).
В 2012 году она имела облагаемые НДФЛ доходы в апреле-июне, ей предоставлялся вычет за первого ребенка, а с августа положен вычет и за второго.

Должны мы были сделать ей перерасчет по НДФЛ и вернуть налог, уплаченный с доходов за апрель-июнь, т.е. перед увольнением выдать наличными излишне удержанный налог?
Где-то пишут,что безналом надо, где-то что через налоговую это сам работник должен делать...

[Галина1977]

как нужно было поступить

Заявление про второго ребёнка она писала? Если нет, то пойдёт сама и вернёт, если оно ей надо.

[Аноним23]

Заявление про второго ребёнка она писала? Если нет, то пойдёт сама и вернёт, если оно ей надо.

Так получается мы и за первого вычеты предоставили только в тех месяцах, когда были доходы, т.е. в апреле-июне, а за время декрета они ведь тоже должны были быть, я так понимаю до ноября включительно...
Вопрос именно как ПРАВИЛЬНО БЫЛО сделать, имели мы право (или должны?) вернуть НДФЛ наличкой при увольнении?
Скажем так, не поздно еще это сделать задним числом.

[Dinchik]

я так понимаю до ноября включительно...

да. За первого с нач. года (если она раньше 2012 года устроилась) и до ноября. И за второго с рождения и до ноября. Можете вернуть наличкой. В расч. листке будет отражено строчкой Возврат НДФЛ

Заявление про второго ребёнка она писала? Если нет, то пойдёт сама и вернёт, если оно ей надо.

формально оно так. Только человечнее надо быть. Можно где-то и подсказать сотруднице, что заявление надо написать. Мамочке с новорожденным есть время и силы декларации сдавать? Да еще не у всех достаточно знаний и уверенности для сдачи деклараций. А деньги ей сейчас не помешают. Тем более уволенной.

[Аноним23]

Спасибо. Действительно, нехорошо получилось с вычетами. Приглашу ее, и выдам наличкой ноябрем. А зачитывать переплату в бюджет начну с февраля. Так можно?

[Галина1977]

зачитывать переплату в бюджет

Зачитывать НДФЛ вам не будут, вернут на расчётный счёт после сдачи вами 2-НДФЛ за 2012 г.

[GSokolov]

Можете вернуть наличкой.

Оно, конечно, можете, только права не имеете наличкой. Возврат однозначно в безналичной форме. Нет счета в банке (карточки, сберкнижки), - придётся ей получать возврат в налоговой подачей декларации.

[K$U]

Подскажите пожалуйста и мне )))
Имеем сотрудницу. 1 июля родился второй ребенок. Вычеты на 1 ребенка с января по июнь или по июль?. А на 2 детей с июля или с августа?
Доход по ставке 13% был в феврале - 16 000 (удержан НДФЛ 1 716) и в апреле 2981,92 (б/л) (удержан НДФЛ 24 руб.) С августа по декабрь сотрудница получала пособие до 1,5 лет - оно не облагается.
Был доход по ставке 9% в марте и в ноябре.
На доходы по ставке 9% вычеты не предоставляются?
Сейчас при заполнении 2 НДФЛ программа говорит, что облагаемого дохода нет. Но 1740 руб. уже давно удержано и перечислено...

[GSokolov]

Вычеты на 1 ребенка с января по июнь или по июль?. А на 2 детей с июля или с августа?

на 1-го за весь год, на второго - после подачи заявления и необходимых документов с месяца рождения. Но все вычеты только в пределах полученных доходов за год по ставке 13 %.

Но 1740 руб. уже давно удержано и перечислено...

Вы её об этом должны были предупредить в течение 10 дней после расчета её НДФЛ за год. И попросите написать заявление на возврат этого излишне удержанного НДФЛ, она имеет на это право, а Вы обязаны его возвратить в течение 3-х месяцев за счет НДФЛ, удержанного у других работников.

[Аноним23]

Оно, конечно, можете, только права не имеете наличкой. Возврат однозначно в безналичной форме. Нет счета в банке (карточки, сберкнижки), - придётся ей получать возврат в налоговой подачей декларации.

Это точно можно сейчас сделать - перечислить ей на карточку? Она ведь уволена в ноябре...
А тогда в 2-НДФЛ за 2012 год можно будет отразить, что мы ей эту сумму вернули? И долго потом от налоговой ждать возмещения работодателю? Он вроде закрываться собирается (ИП)... Даже не знаю, может лучше помочь ей с декларацией, чтобы потом из-за этого возмещения не откладывать закрытие, фикс.взносы не переплачивать.
Кстати, не влияет, что работодатель ИП, все равно наличкой нельзя?

[Dinchik]

Возврат однозначно в безналичной форме. Нет счета в банке (карточки, сберкнижки), - придётся ей получать возврат в налоговой подачей декларации.

Сберкнижку ИМХО быстрее и проще завести и предоставить заявление в бух-ю с указанием счета, чем с декларацией связываться.

[GSokolov]

А тогда в 2-НДФЛ за 2012 год можно будет отразить, что мы ей эту сумму вернули? И долго потом от налоговой ждать возмещения работодателю? Он вроде закрываться собирается (ИП)...

В 2-НДФЛ сумма возврата не указывается, просто сумма удержанного налога уменьшается на сумму возврата. В идеале становится равной исчисленной и излишне удержанный = 0. От налоговой ждать никакого возмещения не нужно, агенту она ничего не возвращает. Просто можно уменьшить сумму последующих уплат в бюджет с удержанных у других работников НДФЛ на сумму возврата. Если уплата НДФЛ вовсе не предвидится в этом году (нет доходов у работников), вот тогда придётся ей сдавать 3-НДФЛ, чтобы возвратить излишки.
Наличкой нельзя в любом случае, в бюджете должны быть следы банковской операции по возврату.

[Аноним23]

Что-то я запуталась:

От налоговой ждать никакого возмещения не нужно, агенту она ничего не возвращает. Просто можно уменьшить сумму последующих уплат в бюджет с удержанных у других работников НДФЛ на сумму возврата.

Зачитывать НДФЛ вам не будут, вернут на расчётный счёт после сдачи вами 2-НДФЛ за 2012 г.

Противоположные мнения?

[Галина1977]

Противоположные мнения?

Опыт разных налоговых. Наша только возвращает, т.к. НДФЛ нельзя зачесть - это налог не фирмы, а работника, поэтому по нему не может быть переплаты в счёт других платежей, но некоторые налоговые, видимо, могут так делать.

[GSokolov]

Наша только возвращает, т.к. НДФЛ нельзя зачесть - это налог не фирмы, а работника, поэтому по нему не может быть переплаты в счёт других платежей

Не путайте переплату налога с излишне удержанным и уплаченным налогом. Первое - вообще не налог, если уплачено в бюджет больше, чем было удержано у работников; такие суммы можно только возвратить. Излишнее удержание же появляется при перерасчетах в течение года в связи с изменением базы, вычетов и пр. Т.е. налог был удержан и перечислен правильно, но потом налогооблагаемая база изменилась, в связи с чем появился излишне удержанный налог. По этому поводу НК РФ гласит:

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога

Это не переплата в счет других платежей, а возврат за счет других платежей. Видимо, русский язык в разных налоговых разный.

[Аноним]

Добрый вечер! У меня такая же ситуация. Увольняется работника, у нее образовалась переедете ндфл 97 рублей. Могу ли я при окончательном расчете вернуть ей ндфл из кассы. Или заставить идти р/с открывать? Спасибо.

[GSokolov]

Из кассы - нет, можно на сберкнижку.

[Аноним]

Добрый день. Небольшой вопрос в тему:
можно ли перечислить деньги на счет работника (возврат ндфл на сберкнижку) по квитанции, как платим налоги, кредиты и т.п.?
Или обязательно через расчетный счет это сделать нужно (взнос наличными + платежное поручение)? Мы им просто вообще не пользуемся
Заранее спасибо за ответ

[GSokolov]

можно ли перечислить деньги на счет работника (возврат ндфл на сберкнижку) по квитанции

Платёжным поручением на лицевой счет работника с вашего р/с. Каким образом пополняется ваш расчетный счет, НК РФ не интересует.

Мы им просто вообще не пользуемся

А как Вы налоги платите?

[Dinchik]

А как Вы налоги платите?

по квитанции, как платим налоги, кредиты и т.п.?

.

[Аноним]

Что ж, так я и предполагала, ПП и ОВН подготовила, но решила все же уточнить. Буду засылать ИП в банк Еще раз спасибо.