Купили авиабилет, но не полетели

[Панама]

Здравствуйте!

Пролог: Сотрудник часто ездит в иногородние командировки. Заключили договор с турагенством на покупку билетов по безналу. Авансом закинули деньги им на р/сч и выкупаем по-тихоньку. Турагенство работает без НДС.
Ситуация: Купили авиабилеты СПб-Москва-Воронеж на 27.12.12 и Воронеж-СПб на 28.12.12 (цена 7025р). Сотрудник улетел в Москву и застрял в аэропорту: рейс на Воронеж отложили на 6 часов. Смысла лететь в Воронеж уже не было (он бы прилетел после окончания рабочего дня). Он купил за свои деньги билет Москва-СПб и улетел. 28 декабря пишем письмо в турагенство на возврат неиспользованных билетов Москва-Воронеж и Воронеж-СПб (хоть часть вернем). В январе 2013 года покупаем очередные билеты и в товарной накладной есть строки: "Возврат авиабилета Воронеж-СПб 28.12.12 1 шт -(минус) 5350,00" (на билет Москва-Воронеж аналогично) + новые билеты.
Вопрос: Когда (в декабре или в январе) отразить в бухгалтерском учете возврат денег за билеты? Куда отнести с подотчетника разницу между выданными (но неиспользованными) билетами и суммой возврата средств за авиабилет (7025-5350=1675 на примере билета Воронеж-СПб)?

[Тоня]

в товарной накладной есть строки: "Возврат авиабилета Воронеж-СПб 28.12.12 1 шт -(минус) 5350,00"

Бред какой...Вам передачу билетов оформляют торг-12? Как учитываете?

[Панама]

да, торг-12.
Учитываю в 1с бух.справкой:
Д 50.3 К60 - оприходование билетов
Д71 К 50.3 - выдача билетов подотчетнику.
Все билеты электронные, присылаются на почту.

[Andyko]

Д 50.3 К60 - оприходование билетов

Все билеты электронные, присылаются на почту.

маньяки какие то...
кассир как относится к наличию у него в кассе псевдоденежных документов?

[Панама]

Кассир никак не относится.
Если есть способ лучше учитывать покупку и выдачу билетов - внимательно прочту и приму к сведению.

[Andyko]

напрямую с 60 на 71 покупка
а выдачи у вас никакой нет, поскольку получения никакого нет

[Панама]

И каким числом оформлять Д71 К60, если товарные накладные от одного числа (в моем примере от 24 декабря), а поездка будет другого числа (27 декабря)?
Спрашиваю на будущее, если это попадет на разные месяцы или отчетные периоды.

[Andyko]

датой документа
но от торг-12 я бы отказался тоже

[Панама]

Все еще остался вопрос: Куда отнести с подотчетника разницу между выданными (но неиспользованными) билетами и суммой возврата средств за авиабилет (7025-5350=1675 на примере билета Воронеж-СПб)? И каким документом это сделать (авансовый отчет, бух.справка)?
Нашла такие проводки Д91 К71 на сумму 1675 (неустойка за неиспользованный билет). Нужно ли это подкреплять какими-то документами?

[Andyko]

крайне желательно

[Тата13]

Д 50.3 К60 - оприходование билетов
Д71 К 50.3 - выдача билетов подотчетнику

Верные проводки.

А куда вы дели неизрасходованный билет? Вернули?

[Добрый ЭЭХ]

Верные проводки

Я бы сказал допустимые и распространенные

[Панама]

Т.к. билет был электронный, то возващать (отдавать в агентство) не пришлось. Они выдали справку о возврате билета.

[Над.К]

Д 50.3 К60 - оприходование билетов
Д71 К 50.3 - выдача билетов подотчетник

Что выдали-то? Билет электронный ))