Контрольная закупка

[Marrry]

Добрый день, уважаемые форумчане.
Помогите разобраться в ситуации.
В магазин пришли покупатели, сделали покупку, попросили выписать товарный чек на покупку. (Розничный магазин, ККМ не применяем). Позже выяснилось, что покупатели - налоговики. Товарный чек продавец выписала, но забыла указать дату в нем. Продавец работала первый день, договор с ней заключить не успели. Она с ходу призналась в том что работает первый день и без договора, так как на испытательном сроке. В общем растерялась и выложила все как есть. Договор с ней в тот же день был заключен.
Вопрос: существуют ли штрафы за неполное заполнение товарного чека и смогут ли налоговики доказать, что продавец работала без оформления, если все документы на ее трудоустройство сделаны и подписаны?
Заранее благодарю за ответы.

[LegO NSK]

1. Нет.
2. Налоговики не занимаются трудовыми вопросами. В крайнем случае, могут слить информацию в прокуратуру или трудовую инспекцию (случаи такие встречал)

Вы в 1 квартале применяете ЕНВД по рознице?

[Aleks65]

Товарный чек продавец выписала, но забыла указать дату в нем.

Речь идет наверное про "документ по требованию" согласно 54ФЗ. Неправильное оформление данного документа, в т.ч и отсутствие даты может повлечь наложение штрафа со стороны налоговых органов.

[LegO NSK]

Речь идет наверное про "документ по требованию" согласно 54ФЗ. Неправильное оформление данного документа, в т.ч и отсутствие даты может повлечь наложение штрафа со стороны налоговых органов.

какой состав из имеющихся в ч.2 ст.14.5 КоАП РФ?

[Aleks65]

какой состав из имеющихся в ч.2 ст.14.5 КоАП РФ?

Действительно. Там есть только "отказ в выдаче". Интересно, а что налоговики в акте написали ?

[mvf]

Есть такая фишка у них. Неправильные реквизиты или отсутствие какого-то приравнивают к невыдаче.

[Marrry]

Налоговики в акте так и написали, что по требованию им выдали товарный чек, где не было указано даты.
А какой штраф могут выписать, если переквалифицируют как не выдачу товарного чека по требованию?
И на сколько это правомерно, можно ли оспорить?

[mvf]

можно

Нужно.

[фиск]

В соответствии с ч.2 ст. 14.5 КоАП на первый раз может быть предупреждение.
п.2.1. ст.2 Фед. зак. 54-ФЗ гласит, что можно не применять ККТ при условии выдачи документа с определенными законом реквизитами. Выдача бумажки хоть без одного реквизита припавнивается к отказу выдачи.
Оспорить в суде можно все что угодно - решение на усмотрение суда.
Дата в любом документе является значимым реквизитом - решение в суде в вашу пользу сомнительно.

[LegO NSK]

Выдача бумажки хоть без одного реквизита припавнивается к отказу выдачи.

Приравнивается кем, где, на основании чего?

[фиск]

Законом 54-ФЗ - п.2.1 статьи 2

[mvf]

Нет так никакого "приравнивания".

[Alenuika]

Добрый день, уважаемые форумчане.
Помогите разобраться в ситуации.
В магазин пришли покупатели, сделали покупку, попросили выписать товарный чек на покупку. (Розничный магазин, ККМ не применяем). Позже выяснилось, что покупатели - налоговики. Товарный чек продавец выписала, но забыла указать дату в нем. Продавец работала первый день, договор с ней заключить не успели. Она с ходу призналась в том что работает первый день и без договора, так как на испытательном сроке. В общем растерялась и выложила все как есть. Договор с ней в тот же день был заключен.
Вопрос: существуют ли штрафы за неполное заполнение товарного чека и смогут ли налоговики доказать, что продавец работала без оформления, если все документы на ее трудоустройство сделаны и подписаны?
Заранее благодарю за ответы.

Буквально 4 месяца назад выиграли в суде практически подобную ситуацию.
1. Налоговые органы не имеют право делать контрольные закупки
2. Если они приходили для проверки соблюдения кассовой дисциплины, должны были предъявить поручение.
И вообще какие к вам вопросы возникли от налоговиков?
На каком основании они написали акт. Что они были уполномочены в данный момент проверять

[фиск]

Буквально 4 месяца назад выиграли в суде практически подобную ситуацию.
1. Налоговые органы не имеют право делать контрольные закупки
2. Если они приходили для проверки соблюдения кассовой дисциплины, должны были предъявить поручение.

Арбитражные суды с подачи ВАС ссылаясь на Фед Зак 144-ФЗ "Об ОРД" отказывают налоговикам в контрольной закупке, мотивируя тем что в магазинах торгуют "предметами, веществами и продукцией, свободная реализация которых запрещена либо оборот которых ограничен"(цитата из ОРД).
Верховный суд считает что в магазинах не торгуют свободно наркотиками в виде жевачек и сигарет, а также оружием массового поражения в виде скалок и сковородок и поэтому разрешает налоговикам проводить закупки с целью контроля исполнения 54-ФЗ

Да еще Приказ Минфина 132Н

[фиск]

Нет так никакого "приравнивания".

Опять же п.2.1. ст. 2 54-ФЗ (мной выделено):

2.1. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:
наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Если выдана бумага без обязательного реквизита, ТО ДОКУМЕНТ НЕ ВЫДАН.
ЕСЛИ ВАМ ВЫДАЛИ ПАСПОРТ БЕЗ ФОТОГРАФИИ, ТО НЕ ГОВОРИТЕ, ЧТО ЭТО ТАКОЙ ПАСПОРТ

[Аноним]

Если выдана бумага без обязательного реквизита, ТО ДОКУМЕНТ НЕ ВЫДАН.

Не. Просто документ выдан, но без заполнения реквизита, который должен быть заполнен.

ЕСЛИ ВАМ ВЫДАЛИ ПАСПОРТ БЕЗ ФОТОГРАФИИ, ТО НЕ ГОВОРИТЕ, ЧТО ЭТО ТАКОЙ ПАСПОРТ

Нет. Это именно такой - недействительный паспорт.

[фиск]

Не. Просто документ выдан, но без заполнения реквизита, который должен быть заполнен.Нет. Это именно такой - недействительный паспорт.

Как я уже писал выше оспорить в суде можно все что угодно.
На моей памяти был случай когда арбитражный судья принял в пользу налогоплательщика счет-фактуру, "подписанную" директором через полгода, после его смерти (восстал из мертвых). Так что дерзайте и будет вам счастье.

[imandra]

Подскажите, пожалуйста. Похожая ситуация... Контрольная закупка(только покупка была реальной, а у покупателя забрали товарный чек). В чеке продавец не указала номер и не написала расшифровку подписи. Я не отказываюсь от нарушения, просто хочу уточнить.
1.Должен ли был налоговый инспектор составить акт о нарушении на месте или достаточно того , что меня на словах пригласили в инспекцию ( в определённый день и время) для составления протокола?
2.Можно ли назвать такую проверку рейдовой? На руках у инспектора поручение без моей фамилии, а просто с указанием территории проведения проверки.

[LegO NSK]

Административный регламент
исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения
(утв. приказом Минфина РФ от 17 октября 2011*г. N*132н)

тут посмотрите

[imandra]

Административный регламент
исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения
(утв. приказом Минфина РФ от 17 октября 2011*г. N*132н)

тут посмотрите

Извините, пожалуйста. Вроде бы внимательно читала, но так и не поняла. Акт проверки составляется на месте, в отделе? Или потом в инспекции? Речь о том, что выявив нарушение в заполнении товарного чека, инспектор не составил акт, а пригласил подойти в инспекцию? Разве инспектор не должен был на месте составить акт и оставить мне 1 экз.?

[фиск]

Извините, пожалуйста. Вроде бы внимательно читала, но так и не поняла. Акт проверки составляется на месте, в отделе? Или потом в инспекции? Речь о том, что выявив нарушение в заполнении товарного чека, инспектор не составил акт, а пригласил подойти в инспекцию? Разве инспектор не должен был на месте составить акт и оставить мне 1 экз.?

Регламент не содержит обязанности составления инспектором Акта на месте.

[Аноним]

Добрый день! Помогите ответить на вопрос. Находясь на испытательном сроке ( 2 недели) в магазине на должности кассир, было 2 неудачные контрольные закупки. Т.е. не найден спрятанный товар в товаре. Чем это грозит?