Получены сейчас исправленные сч/ф за октябрь, сентябрь, август и июль 2012 на меньшие суммы. в общей сложности на 700р ндс меньше. то есть мы приняли к вычету больше. сейчас нужно подать уточненки по ндс за 3 и 4 кв 2012? уплатив сначала недостающий налог и пени?
с другой стороны нигде не отмечено, что они получены именно в 2013.
На два ваших вопроса один ответ - да.
Пени можетене платить, пусть сами считают и снимают.
Это вы так советуете, чтобы автора темы еще и оштрафовали?Сообщение от Аноним
Ст. 81 НК
4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
"когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения"
но мы то сами обнаружили.точнее мы и не знали...
а налоговая это обнаружит в момент подачи вами уточненки. так что считайте налог, пени, платите налог и пени и только потом сдавайте уточненку.
Почему-то я Вам верю...
Да, сами обнаружили, до того, как это налоговый орган обнаружил. Поэтому освобождаетесь от ответственности при условии, что налог и пени заплачены до подачи уточненки
А от какой ответственности он освобождается, если сам обнаружил и подал уточненку?
штрф за неуплату или неполнау уплату сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора)
Последний раз редактировалось saigak; 19.02.2013 в 00:48.
Почему-то я Вам верю...
По какой статье НК РФ?
122
Почему-то я Вам верю...
Тут кто-то говорил о штрафе за подачу недостоверной декларации... Но, ладно. Пусть 122-я. В какой момент совершается это правонарушение?
исправилась...лень искать было...своими словами написала....
Почему-то я Вам верю...
То, что вы написали своими словами - напрочь отсутствует в НК РФ. Но не суть. В какой момент совершается правонарушение, предусмотренное Ст. 122 НК РФ?
да, в НК отсутствует - согласна, но для меня подача недостоверной декларации=занижение НО....
Почему-то я Вам верю...
ИМХО, в момент обнаружения этого налоговым органом....но я могу ошибаться...
т.е. при подаче уточненки с правильной базой (завышенной по сравнению первичной) налоговая видит задолженность по налогу и пеням.
Почему-то я Вам верю...
Т.е. если налорг не обнаружил, то и правонарушения нет?Но видит с какого момента? Разве не с момента наступления срока для уплаты налога? Если я не уплатил налог в срок, указанный в НК РФ, то на следующий день после наступления этого срока я уже совершил правонарушение. Разве не так?т.е. при подаче уточненки с правильной базой (завышенной по сравнению первичной) налоговая видит задолженность по налогу и пеням.
так, но есть возможность избежать привлечение к ответственности, если выполнить условия ст.81 нк
либо подать уточненку через два месяца после наступления срока уплаты налога.
почему именно 2?
ну получается....он либо обнаружит при проверке либо при камералке уточненки.
так он же ориентируется на вашу декларацию...если вы указали базу и налог, то на момент срока уплаты налога, он может видеть только уплату\неуплату..занижение базы то он не видит...
но это то нарушение просто не уплата налога и она карается пенями. а ст.122 о занижении базы...
срок исковой давности по НК не 2 месяца....
Почему-то я Вам верю...
ответьте, пожалуйста, еще раз. а то запутали в итоге. =)
и когда нужно провести эти сч/ф? датой получения как исправленные?
Вам надо аннулировать записи в книге покупок за 3,4 кварталы, оформив доплисты . Подать уточненки, прежде заплатив недостающую сумму налога и пени.
На дату получения исправленных счетов фактур сделать записи в книге покупок и принять НДС к вычету.
ясно. спасибо.
а как это отразить в расходах по НУ?
Пени? Никак, они не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль
Я имею ввиду по этим же исправленным счф расходы. там же суммы все изменились.
По прибыли тоже уточненка получается. За 9 мес. и за год, если успели сдать без учета этих корректировок
за год еще не сдали. может уж не надо за 9 уточненку то? год все таки по прибыли главный.
а провести как? акты аннулировать(это услуги были) или на лишнюю сумму проводку красным?
Формально у вас есть факт занижения налога по итогам 9 мес. Но сумма вроде не серьезная? Решать вам.
Или на разницу сторно сделать. Или целиком акт сторнировать и новый с правильной суммой ввести.
ой, честно говоря, и с ндс то из-за такой суммы не хочется связываться...
А по актам разницу или целиком не важно? главное, что касаемо ндс, правильно счф аннулировать записи целиком?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
