ооо переходит на усн

[katuishkin]

Здравствуйте! ООО собирается переходить со след года на усн. основной вид деятельность оптовая торговля конд. изделиями.
вопрос 1 как быть с ндс? его нужно будет восстановить до конца года или возможно в течении нескольких лет? или это налоговое послабление касается только строительных компаний
вопрос 2 как быть с кредиторской задолженностью которая будет отражена в балансе? или налоговая ее не будет трогать, в новом отчетном году ее гасить уже без выделения ндс
вопрос 3 после перехода на усн в платежках не нужно будет выделять ндс?

[Январь]

1. Надо в декабре восстановить
2. Кредиторка - это полученные авансы? Если вернете НДС покупателям, то можете по этому НДС вычет заявить. Продавать после перехода на УСН, разумеется, уже без НДС
3. В каких платежках?

[Лёнка]

http://mvf.klerk.ru/nk/170.htm НК п.3,п.п.2)

[katuishkin]

1. с ос понятно как ндс восстановить, а вот с товарами...мы же когда оплачивали их поставщику, то ндс уже уплатили.... приняли товары, сделали наценку. в балансе они отражаются по продажной стоимости.... и с какой стоимости ндс восстанавливать? нет ли какой формула. весь интернет перерыли. мы же когда ндс в бюджет уплачиваем, учитываем разницу ндс входящий и ндс исходящий и только разницу оплачиваем. ведь посути с товара мы ндс то оплатили уже... это трындец с остатков в пару миллионов восстановить ндс во время кризиса! не от хорошей жизни на усн переходим.... а случайно нет ли возможности обойти как то восстановление ндс?
2. кредиторка - это когда мы должны поставщикам, т.е. счет выставлен, мы его приняли к учету например в декабря, а оплата по договору будет проходить в январе, когда мы перейдем на усн. как тут с ндс быть? ведь в декабре в накладных и чсет фактуре ндс будет выделен
3.в банковских. в расшифровке: например Оплата за кондит. изделия по сч. №б/н от 22.01.2013 г Сумма 698450-00
в т.ч. НДС(18%) – 106543-22 - уже не нужно будет ндс выделять?

[katuishkin]

1. Надо в декабре восстановить
2. Кредиторка - это полученные авансы? Если вернете НДС покупателям, то можете по этому НДС вычет заявить. Продавать после перехода на УСН, разумеется, уже без НДС
3. В каких платежках?

1. с ос понятно как ндс восстановить, а вот с товарами...мы же когда оплачивали их поставщику, то ндс уже уплатили.... приняли товары, сделали наценку. в балансе они отражаются по продажной стоимости.... и с какой стоимости ндс восстанавливать? нет ли какой формула. весь интернет перерыли. мы же когда ндс в бюджет уплачиваем, учитываем разницу ндс входящий и ндс исходящий и только разницу оплачиваем. ведь посути с товара мы ндс то оплатили уже... это трындец с остатков в пару миллионов восстановить ндс во время кризиса! не от хорошей жизни на усн переходим.... а случайно нет ли возможности обойти как то восстановление ндс?
2. кредиторка - это когда мы должны поставщикам, т.е. счет выставлен, мы его приняли к учету например в декабря, а оплата по договору будет проходить в январе, когда мы перейдем на усн. как тут с ндс быть? ведь в декабре в накладных и чсет фактуре ндс будет выделен
3.в банковских. в расшифровке: например Оплата за кондит. изделия по сч. №б/н от 22.01.2013 г Сумма 698450-00
в т.ч. НДС(18%) – 106543-22 - уже не нужно будет ндс выделять?

[katuishkin]

наткнулась на статью: В некоторых ситуациях НДС, принятый к вычету, необходимо восстановить. Это означает, что сумму налога нужно доначислить к уплате в бюджет, сделав в учете сторнировочную запись:

Дебет 68 Кредит 19

- восстановлен НДС.

Налоговый кодекс требует восстановить НДС (если фирма ранее приняла этот налог к вычету), когда товары (работы, услуги):

- применяются в производстве продукции, не подлежащей обложению налогом на добавленную стоимость (перечень товаров, которые не подлежат обложению НДС, дан в ст. 149 НК РФ);

- используются для реализации за пределами территории России;

- приобретены фирмой, освобожденной от уплаты НДС, или же фирмой, работающей на ЕНВД или упрощенной системе налогообложения;

- используются для операций, не признаваемых объектом налогообложения (такие операции перечислены в п. 2 ст. 146 НК РФ).


Кроме того, если фирма передает то или иное имущество в уставный капитал, то НДС, ранее принятый к вычету по нему, также необходимо восстановить.

если я правильно поняла то с товаров ндс восстанавливать не нужно?

[Январь]

приняли товары, сделали наценку. в балансе они отражаются по продажной стоимости.... и с какой стоимости ндс восстанавливать?

Восстанавливать в том размере, как к вычету принимали.
Переходы всегда не выгодны и влекут доп.потери. Попробуйте максимально снизить остатки на момент переходы.

2. кредиторка - это когда мы должны поставщикам, т.е. счет выставлен, мы его приняли к учету например в декабря, а оплата по договору будет проходить в январе, когда мы перейдем на усн. как тут с ндс быть?

Не играет никакой роли дата оплаты, ни для НДС, ни для налога на прибыль

3.в банковских. в расшифровке:

Кто кому платит? Если платите, то пишете так, как ваш поставщик работает, если с НДС, то в платежке пишете НДС.
Если вам платят, то без НДС будет. Если вам будут платить по старым долгам, то с НДС.

если я правильно поняла то с товаров ндс восстанавливать не нужно?

Не правильно. 170 статью НК читайте

[katuishkin]

спасибо

[katuishkin]

а еще такой вопрос возник! нужно же будет востановить ндс по остаткам, которые мы сможем посчитать только на последний день работы... явно 31 января вторник мы еще будем работать... ну даже 30 если последний день... проводим инвентаризацию для бб, и с этой суммы востанавливаем ндс. и бегом в банк оплачивать?! правильно? а такой момент, что транзакция идет 3 дня, плюс праздники... задолженность не получиться?
и такой еще вопрос - а чем подтверждать сумму остатков для налоговой? баланса достаточно или нужно будет еще какие нибудь формы заполнять и пояснительные записки .... и проверяют ли они обычно?
Я как бы не бухгалтер, в компании занимаюсь соовсем другим.... собираю информацию для директора, а то глав.бух у нас вообще плавает в этом!

[Январь]

Остатки надо посчитать на конец 31 декабря.
Бегом в банк то зачем? Срок сдачи декларации по НДС - 20 января, оплата по 1/3 20.01, 20.02 и 20.03

и такой еще вопрос - а чем подтверждать сумму остатков для налоговой? баланса достаточно или нужно будет еще какие нибудь формы заполнять и пояснительные записки ...

А в баланс данные откуда попадают? Из регистров учета, которые на основании ваших складских документов формируются. Вот ими и подтверждать, если вопросы возникнут.
Обычно проверяют примерное соответствие сальдо остаткам и сумму восстановленного в декларации налога

[katuishkin]

Срок сдачи декларации по НДС - 20 января, оплата по 1/3 20.01, 20.02 и 20.03

а такой факт сумма налога подлежит восстановлению в период предшествующий переходу на усн, т.е в декабре как я поняла... или мы в срок подаем заявление на переход усн, дорабатываем по старому, закрываем год как положено, а параллельно с 1 янв начинаем работать на усн ?

[Январь]

Да, до 31 декабря работаете, как работами, и отчетность, которая за этот год будет, сдаете в обычные сроки.
Восставление НДС в декабре, но срок подачи декларации и уплата налога то не меняются.

[katuishkin]

Спасибо за помощь! если я правильно поняла, то бб составляется на 31 дек составляется с учетом восстановления ндс?

[Январь]

я правильно поняла, то бб составляется на 31 дек составляется с учетом восстановления ндс?

Кто составляется?

[Andyko]

бухбаланс
видимо

[Январь]

бухбаланс

Я... шестьдесят шесть увидела, ничего не поняла

[Andyko]

я в очках

[katuishkin]

Нужно было заглавными написать... да! баланс!

[Январь]

katuishkin, да кстати Если вы восстановление НДС делаете декабрем, а его надо делать декабрем, то разумеется, эти данные находят отражение и в балансе, и в отчете о прибылях и убытках

[katuishkin]

Спасибо огромное за информацию! стало более понятно!