Как заполнить декларацию по УСН

[2Аноним]

Помогите разобраться с расчетом Единого налога в случае наличия б/л .
В 2012году были перечисления в ФСС, меньше чем начислено, т.к. были б/листы. Какую сумму принять в уменьшение Единого налога (УСН 6%), если начислено было в ФСС 100 руб, перечислено 10 руб,остальные 90 пошли на выплату по б/л.Возмещения из ФСС не было. И еще были выплаты за счет предприятия-первые 3 дня в размере например 3 руб.
Я рассчитала к уменьшению 10+3=13руб. Или можно взять всю сумму начисления в ФСС, ведь реально начисленная в ФСС выплачена, но ввиде выплат по б/л?? Не хочется ошибиться т.к. в действительности сумма выплат по б/л существенная...

[Над.К]

если начислено было в ФСС 100 руб, перечислено 10 руб,остальные 90 пошли на выплату по б/л.

100 рублей как взносы в ФСС (Вы их и уплатили, только часть в ФСС, а часть в виде б/л). И 3 рубля как оплату б/л за счет организации. Т.е. всего 103

[2Аноним]

Отлично. Так и рассчитаю.
А как быть , если на конец 2012г. висит зад-ть за ФСС по нашим выплатам по б/л., а ФСС возместит этот остаток в 2013г. , эта возмещенная сумма попадет в доходы орг-ции при расчете суммы Единого налога за 2013г.?

[Над.К]

а ФСС возместит этот остаток в 2013г. , эта возмещенная сумма попадет в доходы

нет, это не доход

[Аноним]

Понятно.
Большое спасибо за ответы.

[Людмила86]

Прошу помощи, вернули деклорацию за 2010 год. ИП УСН 6% без работников. Доход 1 квартал 36000, 2 квартал 36000, 3 квартал 36000, 4 квартал 36000. Пенсионный фонд 12003 оплатила полностью 5.07.2010 года. Авансовый платеж 4320 оплатила 10.01.2011 года. Заполняю так:
210- 144000
240- 144000
260- 8640
280- 4320
030- 2160
040- 4320
050- 6480, а вот что в 060 и 070 не пойму? Пожалуйста подскажите что в этих строках должно быть? А 030,040,050- я правильно заполнила? Спасибо.

[Зета]

040 2160
050 3240
060 1080

Остальные верно

В меню Калькулятор есть Расчет УСН с заполнением декларации

[Людмила86]

040 2160
050 3240
060 1080

Остальные верно

В меню Калькулятор есть Расчет УСН с заполнением декларации

Скажите пожалуйста, а как получились такие суммы в 040 и 050? По калькуляторе у меня не получается, что то не так делаю. А налог в 4320 я оплатила правильно?

[Зета]

Всего за год 4320 правильно оплатили. Просто вы еще должны были авансовые платежи платить:
За 1кв 2160 до 25.04
За полугодие ничего
За 9 месяцев 1080 до 25.10
И за год доплатить 1080 до 30.04

Строка 040
Доход 72000 * 6% = 4320. Уменьшаем на 50%, так как взносы вы уплатили до срока уплаты авансового платежа за полугодие. Получаем 2160

Строка 050
Доход 108000 * 6% = 6480. Уменьшаем на 50%. Получаем 3240

Строка 060
Строка 280 минус строка 050 = 4320 - 3240 = 1080

[nastena0231]

Взносы в ПФР были уплачены в 3 квартале, значит уменьшаем налог не более чем на 50% за 9 месяцев.

[Зета]

nastena0231, в 3кв, но до срока уплаты авансового платежа. Уплатили 05.07.10, а срок 25.07.10
Поэтому можно уменьшать авансовый платеж уже за полугодие (в 2010 так было)

[nastena0231]

Над.К, скажите пожалуйста а как проверить по декларации сумму которую нам осталась оплатить. Мы оплатили в течении 2012 года 38.000. Получается что осталось оплатить 73.476,40-38.000=35.476 руб. А судя по разделу 1, 090-070=73476-34531=38945 руб. Какая то нестыковка получается... Как-нибудь эта сумму прослеживается по декларации? Подскажите пожалуйста.

[dinara85]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, сейчас заполняла декларацию за 2012 год по ИП УСН 6% без работников. Получилась сумма налога к уменьшению за налоговый период в 4014 руб. Как теперь поступать? Писать заявление, чтобы это учли на след. период 2013 год или возврат оформлять. Если уже в 2013 году за 1 кв я уплатила 7530 руб взнос в ПФР (125500 руб дох за 1кв2013года *0,06%-=7530 руб), чтобы по итогам 2013 года не было переплаты по налогу... И как в дальнейшем учтенная сумма будет отражаться в декларации за 2013 год

[Аноним сф]

За 1 кв уплачиваем ЕН 6% минус уплаченные взносы в ПФР и ФСС (не ьолее 50%).
За полуг ЕН минус взносы и минус тот налог, что заплатили за 1 кв.
За 9 мес ЕН минус взносы и минус сумма 2 ранее заплаченных сумм
За год ЕН минус взносы и минус три ранее уплаченные сумммы. Так?

[Над.К]

Над.К, скажите пожалуйста а как проверить по декларации сумму которую нам осталась оплатить.

СТрока 260 минус строка 280 минус то, что уплатили в течение года

Получилась сумма налога к уменьшению за налоговый период в 4014 руб.

Это не значит, что такая переплата в реальности есть. Надо проверять, в декларации ж начисления показываются, а не сколько Вы уплатили в реальности. Как проверять, написано двумя строчками выше.

И как в дальнейшем учтенная сумма будет отражаться в декларации за 2013 год

Никак, если Вы о переплатею. Никакие уплаты-переплаты в декларации не показываются.

[Над.К]

За 1 кв уплачиваем ЕН 6% минус уплаченные взносы в ПФР и ФСС (не ьолее 50%).
За полуг ЕН минус взносы и минус тот налог, что заплатили за 1 кв.
За 9 мес ЕН минус взносы и минус сумма 2 ранее заплаченных сумм
За год ЕН минус взносы и минус три ранее уплаченные сумммы. Так?

Если речь об ООО или ИП с работниками, то так. А если об ИП без работников, то лимита в 50% нет

[Маруся20]

Здравствуйте! при подаче декларации за 2012г, поставли дату подписания 05.03.2012г Вместо 2013г, нужно подавать уточненую декларацию? и несколько существенна эта ошибка!

[Над.К]

Ну если на декларации написано про 2013 год, то несущественно

[Маруся20]

Декларация УСН 15% за 2012г, но дату мы должны были поставить 05.03.2013г а поставили 05.03.2012г

[22Аноним]

Сейчас разбираюсь с декларацией ЕН 6% за год.
Вижу ошибки в ранее посчитанных налогах, не многог но есть отклонения.
Что делать?.
Как правильно заполнить год? Как сдавалось или как надо было?

[Над.К]

Да, я имела ввиду ЗА 2012 год. Если это написано на декларации, то все нормально
Если будете сдавать уточненку, то все равно дата должна быть другой, естественно с правильным годом

[dinara85]

Я понимаю так, что на сумму 4014 руб., которая получилась в строке 070 в декларации за 2012 год, я имею право уменьшить налог в 2013 году, верно? Только необходимо будет уточнить учтена ли эта сумма в налоговой.

И еще один вопрос. В 1кв 2013 года получен доход 125500 руб. Налог составил 7530 руб. Я имею право уменьшить сумму налога за 1 кв. на сумму уплаченных взносов в ПФР также за 1 кв. Годовая сумма взносов в ПФР 35664,66 руб., т.е. за 1-н кв составляет 8916,17 руб. Вот теперь я запуталась в том, что взносы в ПФР деляться на: СЧ, НЧ, ФФОМС. Чтобы не платить налог, я могу заплатить 7530 руб. только на СЧ в ПФР или мне будет нужно 7530 руб. раскидать на СЧ, НЧ, ФФОМС

[Зета]

или мне будет нужно 7530 руб. раскидать на СЧ, НЧ, ФФОМС

да

[dinara85]

забыла написать. загвоздка в том что сумма налога 7530 руб. больше чем сумма 6246 руб. на СЧ в ПФР за квартал. И если я проплачу 7530 руб. не разбивая, то сумма 1284 руб. (7530-6284) будет считаться к оплате по налогу?

[Зета]

не будет считаться

[dinara85]

спасибо! сама себе проблему сделала, оплатила 7530 руб. только на СЧ, а потом только думать начала про квартала и разбивку

[Зета]

dinara85, чтобы не путаться, проще платить четко по 1/4 по каждой части до конца квартала

[dinara85]

, вот вот Вы правы. А то уже и платежку на 1284 руб. приготовила, чтобы проплатить, хорошо что не поторопилась нести банк. спасибо, вы есть чтобы помочь

[Ольга2003]

Доброго всем дня. Никогда не сталкивалась с убытком, помогите пожалуйсто. Начали работу в 2011г доход-расход. По итогам года были только расходы на сумму 20 828.
За 2012 год за 1 квартал доход 1400
6 месяцев 125114
9 месяцев 142988,9. Могу ли я по итогам года всю сумму расходов за 2011 год сминусовать в 2012. И как в моем случае заполняться строки 030-050. Заранее всем спасибо

[Над.К]

Могу ли я по итогам года всю сумму расходов за 2011 год сминусовать в 2012.

В декларации есть специальное место для убытков за прошлые периоды. стр.230. Никаким образом прошлый убытки на строки 030-050 не влияют