НДС при возмещении услуг связи

[vladimirviktorovich]

Добрый день!
На предприятии имеется следующая ситуация:
1) Оператор связи выставляет акт и сф на услуги связи
дт 26 кт 60 - 1000 руб.
дт19 кт 60 - 180 руб.

2) Для работников установлены лимиты расхода, например не более 900 рублей. Т.к. работник превысил норму, удерживаем у него из зп 100 рублей.
дт 70 кт 73 - 100 руб.

3) образовавшийся доход относим на 91 счет
дт 73 кт 91 - 100 руб. (сумма по сути включает ндс, который нам предъявил поставщик)

Вопрос: обязаны ли мы отразить НДС с этой суммой? Если да, то проводкой дт 91 кт 68? (если не затруднит укажите ссылку на нормативный акт, где описан данный порядок)

[Январь]

Скорее к вычету вы можете поставить не 180 руб., а 162 руб (100 руб. - превышения - это все-таки без НДС?). Как основание - 100 руб. услуг вы не считаете своими почему-то

[vladimirviktorovich]

Скорее к вычету вы можете поставить не 180 руб., а 162 руб

Это почему?! в первичном документе указано 180 рублей, соот-но всю сумму относим в книгу покупок.

Как основание - 100 руб. услуг вы не считаете своими почему-то

Это мы тоже считаем как свои услуги и относим всю сумму на затраты, а НДС в зачет.
Но т.к. сотрудник наговорил больше, чем ему разрешено, разницу вычитаем из зп.

Если например, рассудить, что мы разницу как бы перепродаем работнику, наверно все-таки надо начислить ндс.
*Не могу найти НА на эту тему

[Andyko]

оригинально
вы оказываете сотруднику услуги связи?

[Январь]

Это почему?! в первичном документе указано 180 рублей, соот-но всю сумму относим в книгу покупок.

Ну так вы и расходы не все принимать должны. Можете отдельно восстановить НДС сразу. Перепродавать услуги связи вы не имеете права, на перепродажу лицензия нужна.

[vladimirviktorovich]

Ну так вы и расходы не все принимать должны

А есть нормативный акт где написано, что, кто должен?

Можете отдельно восстановить НДС сразу

т.е. списать НДС с разницы на 91?

[Январь]

А есть нормативный акт где написано, что, кто должен?

В вашем случае это приказ об установлении лимита, который вы сами же и придумали.