Приложение 5 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль

[Юрий1981]

Требуется помощь.
Есть одно ОП, не имеющее отдельного баланса. Понимаю, что декларацию по прибыли, , листы 1,1 , 1,2 и приложение 5 к листу 2 заполнять и сдавать в налоговую по ОП. А вот в налоговую по голове, сдаю все формы, плюс приложение 5 к листу 2 с данными, рассчитанными исходя из доли прибыли головы и все? Или сюда же нужно сдать так же приложение еще одно №5 только с расчетом ОП?.

[Январь]

И по ОП в голову надо лист сдать

[mvf]

Два приложения - по голове и ОП.

[Юрий1981]

Спасибо.

[Юрий1981]

Еще не понятно, заполняю приложение №5 по голове, ставлю там что расчет составлен по орг-ии без ОП.При проверке отчета, 1С выдает укажите наименование ОП! Не понял зачем? Я же заполняю данные ниже по данным головы.

[Январь]

Может, на второй лист прил. 5 ругается, который по ОП?

[Юрий1981]

нет, именно на первый.

[mvf]

Заполняйте так, как будто у вас два ОП. Одно - голова, второе - которое ОП.

[Аноним]

В продолжение темы
Какую базу ставить в строках 030 и 031 ликвидированного в этом году подразделения в середине года
текущую или ту что была на дату ликвидации

Пожалуйста если не сложно сейчас ответить
сами понимаете

[mvf]

ликвидированного в этом году подразделения в середине года

Еще раз.

[Аноним]

У нас ликвидировалось подразделение, по 9 месяцам мы в прил5 к листу 2 указали базу допустим 100р
Сейчас по году в основной декларации в приложении 5 к листу 2 по строке 030 я указываю какую базу 100 или 120 как по году получилась?

[mvf]

Когда "ликвидировалось"?
Приложение по ОП или голове?

[Аноним]

Приложение по голове
Ликвидировалось в 9 месяце

[mvf]

030 - вся база в целом
031 - за минусом базы ОП за 9 месяцев

[Аноним]

Спасибо!
а по ОП в основной деклрации? ничего про это не найти

[mvf]

ничего про это не найти

Всё это написано в Порядке заполнения декларации... хоть и кривым языком.

а по ОП в основной деклрации?

В 030 и 031 - база за 9 месяцев.

[mvf]

Вру. Невнимательно прочитал

Ликвидировалось в 9 месяце

По голове за год:
030 - вся база целиком
031 - за минусом базы ОП за 6 месяцев

По ОП:
030 и 031 - база за 6 месяцев.

Аналогично должна была быть заполнена декларация за 9 месяцев.

[Аноним]

вот и я так же говорю
а налоговая считает по другому
якобы в ОП должна стоять текущая база
Спасибо добрый человек, здоровья тебе

[mvf]

а налоговая считает по другому

К сожалению там мало специалистов, разбирающихся в ОП. А уж тем более по закрытым.

Письмо ФНС от 01.10.09 N 3-2-10/23@

Учитывая, что налоговые декларации по налогу на прибыль организаций составляются нарастающим итогом с начала года, в целях правильного распределения прибыли по организации без обособленных подразделений и входящим в ее состав обособленным подразделениям налоговая база в целом по организации за последующие отчетные периоды и текущий налоговый период, подлежащая распределению, должна быть определена без учета налоговой базы закрытого обособленного подразделения в размере, исчисленном и отраженном в декларации за отчетный период, предшествующий кварталу (месяцу), в котором оно было закрыто.

И еще куча аналогичных писем.