Март 2013 | Физическое лицо оказывает услугу ООО по продвижению сайта - какой налог?

[Canon]

Здравствуйте, уважаемые форумчане!

Я хочу оказать услугу ООО по продвижению сайта. В штате ООО не состою. Своего ИП не имею. Бухгалтер хочет платить 40% , я нашла, что только 13% . Кто прав?

Вот что я нашла:
Фразу:
"На сегодняшний день (2013 год) согласно п. «ж» ч.1 ст.9 Федерального закона N 212-ФЗ доходы физического лица по договорам гражданско-правового характера страховыми взносами не облагаются."

Вот этот закон в консультанте (скриншот постараюсь прикрепить):

baseТОЧКАconsultantТОЧКАru/cons/cgi/onlineТОЧКАcgi?req=doc;base=LAW;n=131687

Вот пример с неизвестного сайта:
" Пример. Организация ООО «Доверие» заключила договор на оказание услуг с Кривошеевым Л.Р.. Кривошеев Л.Р. не работает в ООО «Доверие», т.е. не является его штатным работником. На основании условий договора Кривошеев Л.Р. оказывает организации диспетчерские услуги, и сумма его вознаграждения составила 10 000 рублей.

1. «Доверие» имеет право учесть данную сумму в составе своих затрат.
Д-т 20, 25, 26, 44 К-т 76 = 10 000 выполнены работы на основании договора гражданско-правового характера.
2. Начисляем доход Кривошееву Л.Р. в виде заработной платы
Д-т 76 К-т 70 = 10 000 – начислен заработок Кривошееву.
3. С этой суммы организация начисляет НДФЛ 13% в сумме 1300 руб.
Д-т 70 К-т 68 = 1300 – Удержан НДФЛ с услуг Кривошеева Л.Р.
Эту сумму ООО «Доверие» обязано удержать в момент выплаты вознаграждения.
4. Теперь перечисляем НДФЛ государству.
Д-т 68 К-т 51 = 1300 – НДФЛ перечислен в бюджет.
5. Рассчитываемся с Кривошеевым Л.Р.
Д-т 76 Кт 50, 51 =8700 – производим окончательный расчет"


Бухгалтер сказала так, что вот если бы я купила краски и стала бы им ремонтировать помещение, то вот мои затраты на краску о покупке которой я бы предоставила чек, бы не облагались налогом, а все то, что идет мне в кошелек облагается всеми налогами (кроме около 1% в соцстрах?), т.е. всеми почти 40%, но никак не 13%.


Вопрос втрой, если бухгалтер права, то по каким видам договорам с физ. лицом, возможно налогообложение только в 13%, если лицо хочет либо выполнить однократную услугу по продвижению, либо периодически ее оказывать?

[Январь]

Если договор с вами заключен на 10000, то заплатить вам должны 8700, т.е. за минусом 13% НДФЛ
Но организация еще будет платить страховые взносы (27,1% от 10000), только это уже за счет организации

[lightmaker-girl]

Да, бухгалтер прав

[Dump]

1. Бухгалтер права.
2.

по каким видам договорам с физ. лицом, возможно налогообложение только в 13%,

Ни по каким.

все то, что идет мне в кошелек облагается всеми налогами (кроме около 1% в соцстрах?), т.е. всеми почти 40%, но никак не 13%.

Вы путаете налоги и взносы. Распишу подробнее:
Вам начислено (сумма по договору) - 10 000 р.
НДФЛ (налог) 13% - 1300.
Вы получаете на руки - 8700.
Орг-я на ваши 10 000 платит взносы - 2710 р.
Итого:
Затраты организации - 12 710 р.
Вы получили - 8700
Государство получило - 4010 р.
Как видите, гос-во забрало себе почти половину (46%) ваших денег - ибо орг-ии все равно кому платить, она считает свои затраты - 12710. И избежать этого законными способами нельзя.
Можно открыть ИП УСН 6%.
Тогда орг-ия заплатит вам 10 000, вы уплатите налог 6% - 600р и на руки получите 9400. Всем выгодно.
НО!
Здесь засада со стороны ПФР - вы ему должны заплатить 35 600 р.
Заработаете 10 000 - заплатите 35600, заработаете 100 000 - эту же сумму, и т.д.
Так что при небольших заработках ИП невыгодно.
Вот такая занимательная бухгалтерия

[GSokolov]

1. Бухгалтер права.

Бухгалтер не права, имея ввиду, что

Бухгалтер хочет платить 40%

Не путайте автора темы. Налоги с суммы договора 10000 только 1300 рублей, т.е. только НДФЛ 13% , а страхвзносы платятся не из этой суммы, страхователем является организация и платить взносы её обязанность, а не застрахованного лица, коим является подрядчик по договору.

PS Меня умиляют результаты опроса: респонденты почему-то считают страховые взносы налогом!!!

[Dump]

Не путайте автора темы.

Я и не путаю - все расписал подробно.

респонденты почему-то считают страховые взносы налогом

А, много вы знаете работников, способных самостоятельно рассчитать себе ЗП - проверить бухгалтера? А уж налоги - взносы...

[GSokolov]

Я и не путаю

Так проголосуйте в опросе за 13% налога. Хотя, ИМХО, такой опрос сродни вопросу "нужно ли соблюдать Конституцию РФ". Все знают, что нужно, а ответить хочется, что не всегда.

[Dump]

Вопрос: "Надо около 40% или 13% в данном случае?"
Конкретно 46 (около 40).
Ниже обоснование

Вы получили - 8700
Государство получило - 4010 р.
Как видите, гос-во забрало себе почти половину (46%) ваших денег - ибо орг-ии все равно кому платить, она считает свои затраты - 12710. И избежать этого законными способами нельзя.

[GSokolov]

Вопрос: "Надо около 40% или 13% в данном случае?"
Конкретно 46 (около 40).

Вы посмотрите, от кого исходил вопрос. От физлица, которое хочет оказать услугу по договору ГПХ ООО по продвижению сайта. А не от работника этого ООО. И спрашивала автор о налогах с её дохода, а не то, сколько должно уплатить предприятие государству.

[Зета]

GSokolov, автор в первом сообщении вообще-то утверждает, что выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами.. И спрашивает именно об этом

[Dump]

И спрашивала автор о налогах с её дохода

Меня умиляют результаты опроса: респонденты почему-то считают страховые взносы налогом!!!

а не то, сколько должно уплатить предприятие государству.

По-моему, я в развернутом виде показал - кто сколько платит, кто сколько получает, где налоги, где взносы. Думаю, она поймет.
Физлицу неплохо понимать - если ИП предложит выполнить данную работу за 11000 (сумма вроде выше ее 10000) - орг-я выберет ИП.
"Надо около 40% или 13% в данном случае?" - я за 100% принял то, что получит физлицо на руки. При этом гос-во получит 46% от этой суммы - это чтобы физлицо не обольщалось низкими налогами.

[GSokolov]

GSokolov, автор в первом сообщении вообще-то утверждает, что выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами.. И спрашивает именно об этом

Он спрашивает, какие налоги он должен будет заплатить со своего заработка. И, по-видимому, не имеет представления о том, что взносы из заработка (суммы, обозначенной в договоре) не платятся.
Canon, скажите своё слово.

[Canon]

Спасибо, ребята, вы такие классные ! Я всё поняла. Действительно говоря "налоги", я имела ввиду "налоги+взносы", теперь я уже различаю, что взносы это отдельно, просто по привычке назвала их налогами, т.к. считаю налогом всё, что не идет мне в кармашек. Вдобавок тот скриншот я сама не внимательно прочитала, что там же речь лишь про страховые взносы. 46% это дико много буду думать об ИП, потому что действительно вгоняю заказчика в ступор, когда оказывается, что от оговоренной суммы еще надо сверху взносы за меня платить. Говорят, могут ввести назад человеческие взносы за ИП, а не 35 600 в год .

А кстати, после 6%+35600р в год уже не нало 13% еще отщеплять или еще и их надо?

[Зета]

Не надо

[pretty]

не поняла автора, разве договор ГПХ облагается взносами...

[Аноним]

не поняла автора, разве договор ГПХ облагается взносами...

всегда облагался, с чего бы вдруг перестал?????
разве что в части ФСС, и раньше не облагался и сейчас, если это не предусмотрено отдельно в договоре ГПХ

[аноним]

А подскажите пожалуйста у нас ООО 15% и физ лицо(не в штате) оказывает нам услуги 12000 по созданию рекламы на нашем сайте но живет он за границей.Можем мы заключить с ним договор и потом расходы провести по бухгалтерии как правильно?

[Зета]

Можете