Счет 68.04.2

[natali_izyum]

Добрый день.

На счете 68.04.2 на конец года осталось сальдо. Мы применяем ПБУ 18/02. С налоговой сверилась, переплат нет, ежемесячные авансовые платежи не платим. Эта ошибка тянется с 2010 года. В результате сейчас не правильное сальдо на 84 счете. В балансе за 2010 год указано по статье нераспределенная прибыль 5 тыс. В балансе 2011 года указана нераспределенная прибыль за 2010 - 25 тыс. И дальше во всех балансах тянется 25 тыс за 2010. Видимо что-то слетело, никто не стал разбираться (фирму вело несколько бухгалтеров). Как сейчас можно исправить ошибку?
Получается надо сделать проводку 31.12.12 Дт 84 Кт 68.04.2 - 20 тыс.
В отчете о финансовых результатах 20 тыс. указать по статье прочее, а в отчете о движении капитала указать изменения как ошибку прошлых лет за 2010 год?
В балансе на 2012 год будет показано по строке нераспределенная прибыль сумма за минусом 20 тыс. А показатели 2010 и 2011 останутся прежними (как в балансах). Не понимаю, как правильно все сделать. Подскажите, пожалуйста.

[Январь]

А показатели 2010 и 2011 останутся прежними (как в балансах)

Можете ретроспективный пересчет применить, и исправить эти строки в предыдущих годах, если считаете эту сумму существенной

[natali_izyum]

Январь, спасибо! А без ретроспективного пересчета можно так сделать? И как налоговая к этой операции отнесется?

[Январь]

А без ретроспективного пересчета можно так сделать?

Если вы МП или сумма несущественна, то можно

И как налоговая к этой операции отнесется?

Ей бух.учет обычно не интересен

[natali_izyum]

Январь, спасибо. Еще можно вопрос? За 2010 и 2011 год сдавали все 5 форм отчетности, хотя предприятие попадает под критерии малого (учредитель физ лицо 100%, выручка меньше 400 млн, активы тоже маленькие, численность 5 человек). Если в этом году сдать только 2 формы отчетности, так можно? Или надо все время пять форм сдавать?

[Зета]

Если в этом году сдать только 2 формы отчетности, так можно?

Можно