Доп.листы к книгам покупок и продаж по НДС

[Angell]

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться, тут возник спор с аудиторами. Ситуация такая. Сдаем декларацию по НДС за 4 квартал 2012, сдаем ее 20 января 2013. Т.к. прибыль сдаем в марте, все запоздалые первичные документы проводим еще 4 кварталом 2012, чтобы расходы попали в декларацию по прибыли, но при этом делаем доп. листы в книги покупок и продаж 31.12.12. Ситуация обычная , так делали всегда. А теперь оказывается это ошибка. Как говорят аудиторы не нужно делать доплисты, можно просто сдать уточненку. Только вот вопрос, организация большая, бухгалтеров много, как же человек который делает отчетность поймет что были сиправления если не будет доплистов???? Так кто же прав тогда?

[Тоня]

можно просто сдать уточненку

при этом зарегистрировав потерявшиеся с/ф в доплисте к книге покупок. А иначе откуда аудиторы берут сумму для уточненки

[gnews]

при этом зарегистрировав потерявшиеся с/ф в доплисте

+1

[Angell]

не убедительно )) я так же как и вы считаю, но для них это не аргумент. Они ссылаются на новое постановление

[Тоня]

Тоже пока

не убедительно ))

, постановление большое.

[gnews]

Они ссылаются на новое постановление

№ 1137 ? Имеют в виду , что Ваша ситуация не поименована для случаев, когда составляются доплисты?

[Angell]

да 1137, нет говорят что вообще не нужно делать доплисты, если изменения вносятся в 4 кв за 4 кв например, то можно просто без доплистов как хочешь добавлять и удалять. А потом когда сдаешь уточненку просто перепечатать новые книги и все.

[gnews]

то можно просто без доплистов как хочешь добавлять и удалять. А потом когда сдаешь уточненку просто перепечатать новые книги и все

Такой способ тоже не прописан в 1137.

[Тоня]

там вообще по поводу опоздавших с/ф ничего нет, как и в 914, и также все разъяснения в письмах и коментариях. Искл. по тексту в доплистах отражается только аннулирование/корректировка:
4. При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.

если изменения вносятся в 4 кв за 4 кв

Это как? Вы и в журнале эти с/ф регистрируете в 2012 году?

[Angell]

Вот она ключевая фраза (после окончания текущего налогового периода) ... это значит по их мнению что в текущем периоде делать доплисты не нужно.... Журнал просто перепечатывали

[Тоня]

Журнал просто перепечатывали

Делая вид, что ничего не опаздывало? Тогда доплисты совсем уж ни к чему, перепечатывать (дописывать опоздавшие)