Распеределение прибыли в ООО

[Олехандро]

Здравствуйте! Назрел вопросик по распределению прибыли. Прошу не ругать, я и.о. бухгалтера в семейной фирме, не профессионал, но стараюсь

Имеется ООО на УСН (6%), единственный учредитель - резидент РФ, уставный капитал 10 т.р.
В Уставе заложена возможность ежегодно и ежеквартально распределять чистую прибыль. Раньше не распределяли.

Учредителю срочно понадобилась денежка

Учредитель хочет распределить прибыль за 2012 год и 1 квартал 2013 года.
Баланс мы раньше никогда не составляли, я планирую сделать это впервые путем ввода бухгалтерских остатков.
Допустим, по итогам 2012 у нас чистые активы - 166 т.р., а по итогам 3 месяцев 2013 - 266 т.р., хотим распределить 240 т.р., а 26 оставить.

Хотел уточнить порядок действий, чтоб это правильно сделать:

1) Учредитель должен принять следующее "Решение":
1.1 утвердить годовой баланс 2012
1.2 утвердить квартальный баланс за 1 кв 2013
1.3 принять решение о распределении части чистой прибыли Общества по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2012 год и за 3 месяца 2013 года в размере 240 000 руб. пропорционально долям Участников в уставном капитале Общества, а 16 т.р. направить на развитие Общества, а именно
выплатить [Ед.Учредителю] (пропорционально его доли - 100%) 240 тыс.рублей в течении, допустим, 30 дней со дня принятия решения.
2) Общество должно:
2.1 удержать из 240 т.р. НДФЛ в размере 9% - 21600 руб.
2.2 выплатить [Ед.Учредителю] 218 т.р.
--
Если, допустим, выплата произойдет в 20-ых числах апреля, то удержанный НДФЛ надо будет выплатить с 25 апр. по 15 мая, так?
--
Все? Больше ничего не надо?
- Заранее огромное спасибо!

[Олехандро]

Баланс мы раньше никогда не составляли, я планирую сделать это впервые путем ввода бухгалтерских остатков.

Я выше, возможно, глупость написал. Уточню.
Путем ввода бухгалтерских остатков по состоянию на 01.01.2013 я (в известном онлайн-сервисе) сформировал план счетов. Вот что у меня сейчас на руках. Чуть поковыряясь, я рассчитываю сделать из энтого баланс, годный для нужд, озвученных в теме

[Январь]

НДФЛ надо заплатить в день выплаты

[Олехандро]

Принято. Все остальное верно?

[ZZZhanna]

Баланс мы раньше никогда не составляли, я планирую сделать это впервые путем ввода бухгалтерских остатков.

Прибыль, подлежащая распределению, и расчет чистых активов определяются на основании данных бухгалтерского учета. Ввод остатков по счетам и ведение бух.учета - не одно и тоже. Тем более, что с 01.01.13 ведение бух.учета обязательно для всех организаций.
Так что, имхо, выплачивать дивиденды на основании подобных данных довольно рискованно.

[Олехандро]

Я ниже поправился на этот счет. Баланс я сделаю, меня остальное интересует.

[ZZZhanna]

Я ниже поправился на этот счет.

это Вы про это, что ли?

Путем ввода бухгалтерских остатков по состоянию на 01.01.2013 я (в известном онлайн-сервисе) сформировал план счетов.

???
Это вообще непонятно,что именно Вы сделали. И это не бух.учет.

рассчитываю сделать из энтого баланс,

баланс - это бух.отчетность, а речь про бух.учет.

[Аноним]

Это вообще непонятно,что именно Вы сделали.

Они отразили результаты инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.

И это не бух.учет.

Да. Этого гораздо более точный способ определения прибыли, подлежащей распределению участниками общества.

[ZZZhanna]

Этого гораздо более точный способ определения прибыли

ну да, ну да...

[Олехандро]

Чуть продвинулся в вопросе. Поделюсь с теми, кому интересно.
1) Мы утвердили учетную политику общества и приняли ее к исполнению с 01.01.2013 (использовал шаблон Уч.П. с [известного онлайн-сервиса]).
2) Используя утвержденный рабочий план счетов провели инвентаризацию по состоянию на 01.01.2013 (о чем я писал выше), осуществив ввод бух.остатков.
3) Сейчас, используя эти данные, я составил годовой баланс по сост.на 31.12.2012
4) Далее я составлю баланс за 1 квартал 2013. И тогда я смогу выполнить задуманное (распределить прибыль за 1 год + 1 квартал текущего по схеме в 1 сообщении темы).

По заполнению баланса, хотя я делаю это впервые, особо сложностей не увидел. У нас есть только доходы (от услуг). И расходы (только Единый налог). Ни обязательств, ни ОС, ни МЗ. Заполняю только формы 1-3, т.к. мы маленькие. Единственное - если годовой баланс я делаю, используя в качестве исходных данных результаты инвентаризации, то квартальный я заполняю, просто глядя в банковскую выписку за 3 месяца текущего года. Может, стоит составить какой-то промежуточный сводный документ с проводками по каждой операции, благо их всего десяток? Как такой документ правильно называется? ^_^

[Зета]

то квартальный я заполняю, просто глядя в банковскую выписку за 3 месяца

А реализаций у вас не было? И поступлений товаров, работ, услуг?

Баланс по банковской выписке не составляют

[Олехандро]

Реализаций? Мы оказываем услуги, сразу получаем за это оплату. Платим раз в квартал Единый налог. Все операции проходят только через единственный счет.

[Зета]

Олехандро, и где в балансе отражаете реализации?

[Олехандро]

код строки 1250 (Денежные средства и денежные эквиваленты)

[Зета]

Ох, грустная история. Вы даже не понимаете, что такое реализация,
а говорите

По заполнению баланса, хотя я делаю это впервые, особо сложностей не увидел

[Олехандро]

Действительно, я не силен в терминологии. Но я в курсе всех фактов хозяйственной жизни нашего общества. Посему мне и показалось (возможно, напрасно), что ничего сложного нет. Выручку от реализации, если я Вас правильно понял, мы учитываем кассовым методом. Поэтому, как я написал выше, мне достаточно взглянуть на банковскую выписку за отчетный период, чтобы понять - сколько мы заработали, сколько надо заплатить налогов. Что мне еще надо знать?

[Зета]

Что такое реализация и на какие строки баланса и отчета о прибылях и убытках она влияет

Купите книжку о бухучете. С примером составления баланса и формы 2

[Январь]

И расходы (только Единый налог). Ни обязательств, ни ОС, ни МЗ

Ни офиса, ни связи, ни сотрудников с зарплатой?

[Олехандро]

Ага. Ед.учредитель (жена моя) и.о. гендира и бухгалтера, з/п не получает. Общество зарегистрировано и осуществляет деятельность по адресу местонахождения гендира (дома). Связь, почта - мелкие расходы учредитель просто оплачивает из своего кармана и все. Т.е. в штате никого, отчеты в фсс и пфр - нулевые. Есть просто доход, с него раз в квартал платится Единый налог (6% с дохода). Вместо зарплаты учредитель хочет иногда распределять прибыль, для этого предусмотрена Уставом возможность ежеквартального ее распределения.

[Lesty]

Я думаю при таких малых цифрах вероятность того, что налоговая заинтересуется вашим балансом равна 0,00001 %. Делайте и не парьтесь. Но проще Вам было бы сделать ИП. И бухучет вести не надо и деньги сразу свои в карман можете класть, никаким дополнительным налогом не облагать, только 6 % с оборота и деньги ваши!!! Никаких приказов, балансов, и прочей ерунды, очень себе жизнь облегчили бы...

[Аноним]

Но проще Вам было бы сделать ИП.

Ага. И отвечать по своим обязательствам ВСЕМ своим имуществом. Добряк, однако....

[mizeri]

Ага. И отвечать по своим обязательствам ВСЕМ своим имуществом. Добряк, однако....

Ну так теоретически, если человек никого "кидать" не собирается - почему нет? У меня ИПшник знакомый с миллионными оборотами работает и как-то не пугается ответственности.

[Аноним]

У меня ИПшник знакомый с миллионными оборотами работает и как-то не пугается ответственности.

Это еще не делает ответственность ИП-шника такой же ограниченной, как ответственность участника общества с ограниченной ответственностью.

[mizeri]

Это еще не делает ответственность ИП-шника такой же ограниченной, как ответственность участника общества с ограниченной ответственностью.

Я как раз про "неограниченную" ответственность говорю. Человек отвечает всем имуществом и не боится работать с такими оборотами.
Меня больше напрягает "Т.е. в штате никого, отчеты в фсс и пфр - нулевые. Есть просто доход, с него раз в квартал платится Единый налог ". Это как "мы сидим, а денежки идут". Получается, что формально никто не работает, но при этом какие-то добрые люди регулярно платят деньги на расчетный чет. Вот тут я вижу повод для волнений.

[Олехандро]

ЖурналХФО-План&#10.xls

Это как "мы сидим, а денежки идут". Получается, что формально никто не работает, но при этом какие-то добрые люди регулярно платят деньги на расчетный чет. Вот тут я вижу повод для волнений.

Честно, не хотелось бы в этом направлении развивать дискуссию. Учредитель исполняет обязанности Гендира, а не работает по трудовому договору, такое решение он принял на текущий момент.

Более интересно вернуться к балансу. Я почитал чуток, сделал в экселе журнал х.-ф.деятельности организации за 1 квартал.
Проставил коды счетов, суммы.
На основе этого сделал сводную таблицу счетов с колонками:
1) дебет/кредит на отчетную дату
2) дебет/кредит на дату начала ведения учета (ввода остатков)

Я так понимаю, на основе этих данных уже возможно заполнять баланс и отчет о прибылях/убытках.
Там операций 10 штук всего, может кто глянет одним глазком, в правильном ли направлении я мыслю?

[mizeri]

ЖурналХФО-План&#10.xls
Честно, не хотелось бы в этом направлении развивать дискуссию. Учредитель исполняет обязанности Гендира, а не работает по трудовому договору, такое решение он принял на текущий момент.

Это очень спорно. Но в дискуссию вступать не буду.
По вашему файлу. Здесь вы отразили только операции, связанные с расчетным счетом. А уставный капитал, а реализация, а начисление налога, комиссию банка я бы тоже такой проводкой не обозначила, скорее это Д 91 К 51. К тому же к счетам существует много субсчетов. Например на счете 62 отражаются по субсчету 62.2 - авансы, а по 62.1 - оплата за уже оказанные услуги (ну в вашем случае услуги), по которым уже отражена реализация и т.д.
Это на вскидку.

[Олехандро]

Уставный капитал на 2ой страничке в колонке с "остатками".
По налогам, мы ж на УСН (с НГ объект н.о. - "д"), единый я отразил, все наши услуги без ндс, з/п нет - ндфл нет, что-то еще?

Спасибо, что посмотрели.

[Олехандро]

По реализации услуг я понял - помимо поступления денег нам счет происходит приемка услуг заказчиком (по акту) и это сопровождается проводкой типа Д62К90

[saigak]

комиссию банка я бы тоже такой проводкой не обозначила, скорее это Д 91 К 51

раз уж отражена Д60К51, то делайте и начисление этих затрат Д91К60
ну и закрывать 90 и 91 счета не забывайте, чтобы прибыль к распределению вычислить:
Д99К91 и Д90К99. вот то сальдо что на 99 образуется и можно распределять.

[Аноним]

Человек отвечает всем имуществом и не боится работать с такими оборотами.

Очень часто такое бывает от непонимания неограниченности ответственности.