В бухгалтерском учете был создан резерв по сомнительным долгам. В 2012г. срок исковой давности по этому долгу истек. 31.12.2012 долг должен быть списан. Но бухгалтер ошибся и вместо того что бы списать дебиторку с 62.1 за счет резерва ( ДТ 63 КТ 62.1), сделал проводку по восстановлению резерва (ДТ 63 КТ 91.1.). Получается мы не списали дебиторку с 62.1 и еще и завысили прибыль 2012 года.
Как теперь исправить эту ошибку. В каком направлении двигаться? Текущей датой можно? У нас малое предприятие. ООО.
Сообщение от Январь
