спасибо!Сообщение от Зета
 |
спасибо!
Зета, спасибо большое!
Хотя в налоговой наверняка скажут, что неправильно
ИП УСН 6% без работников.
Путаница и вопросы всвязи со 100% вычетом фондов - потому что платежи в фонды оказались больше налога:
доход за год - 211220
строка 260: 12673 (211220*0.06, округлено с 12673.2)
строка 280: 12673 (оплачено в фонды 17209, но налога за год всего на 12673)
строка 030: 1465 (доход за 1кв 96120*0.06 - 4302 в фонды за 1 кв, округлено от 1465.2, уплачено)
строка 040: ---- (доход за 1пг 122620*0.06 - 8604 в фонды за 1пг = −1246.8, фонды больше налога, не платил ничего)
строка 050: ---- (доход за 9мес 167720*0.06 - 12906 в фонды за за 9мес = −2842.8, фонды больше налога, не платил ничего)
строка 060: ----
строка 070: ----
вопрос 1) : Верно ли в стр 280 сумма 12673, равная исчисленному налогу за год? Можно не обращать внимания на пометку об уменшении не более чем на 50%? Если так, то получается что мне вообще не нужно было бы платить авносовые платежи в течение года, но в 1 кв был большой доход и начисленный налог был больше 4302, те я уплатил 1465.2 авансового платежа, а далее в течение года налог был значительно меньше фондов и я не платил ничего. Как так получается и как правильно - не пойму.
вопрос 2) : Не уверен насчет 060 и 070. Получается оба - прочерки?
Спасибо огромное всем кто откликнется!
Vestern, все правильно
Зета,
Спасибо Вам большое, Вы меня успокоили!
Только вот я уже голову сломал, не могу понять почему же все-таки в 280 - вся сумма начисленного налога за год, ведь тогда получается что я как бы налог вообще не должен был платить - а я платил в 1 кв 1465.2. И на самом-то деле фактически я воспользовался вычетом только в размере 11208, если сложить все суммы на которые был уменьшен налог: в 1 кв - на все 4302, а дальше - на сумму всего налога, тк он меньше фондов. Или получается что теперь 1465.2. - это переплата которая учтется в следующем году?
И чтобы больше ничего не спрашивать - вопрос про нули и прочерки. Уже неоднократно здесь повторялось что нули не стявятся в декларации там где пусто, только прочерки. Я воспользовался калькулятором для УСН 6% в разделе Инструменты, он мне выдал готовую декларацию (Просто отличный инструмент! Жирную ссылку на него в начале темы!! И что раньше не нашел...) Все четко совпало, но в пустых местах - везде прочерки, кроме строк 040 и 050, где не просто пусто - а действительно ноль исходя из расчетов, из-за платежей в фонды превышающих налог. Что же нужно на самом деле в этих двух строках - нули или прочерки? Или в скачанной декларации - нули просто для наглядности?
И еще, я так понял что за 2012 год платежи в фонды сделанные не до конца самого квартала а до конца срока платажа авансового (25 апреля, 25 июля итд) все еще можно вычитать из налога этого периода, новые изменения касаются только платежей этого года? Раньше такое вроде нормально прокатывало.
Спасибо Вам Оргомное!!!
Ну неправильно сделали декларацию. Все ждали новую форму и старую не поправили
В декларации нули не ставятся
Да
Добрый день! Воспользовалась калькулятором для расчета налога УСН 6% и увидела расхождение со своей декларацией. Исходные данные: ИП без работников на УСН 6%. Доход поквартально 1кв=91618, 2 кв = 113804, 3кв = 126730, 4 кв = 127279 Всего доход за год 459431. Взносы платили 16.06.2012 8604,12 руб и 18.09.2012 8604,13 руб. Авансовые платежи 17.10.2012 965 руб (т.к. за 2011 год бала переплата 6058 руб). В итоге я заполнила декларацию строка 030 = 5497, строка 040 = 3721, строка 050 = 7023, строка 060 = 3335 а в калькуляторе: строка 030 = 5497, строка 040 = 3721, строка 050 = 2721, строка 060 = 7637. То есть калькулятор начисленный налог за 9 месяцев уменьшил на всю сумму взносов 17208, а я уменьшила на сумму взносов за 9 месяцев 12906. Какой вариант правильный?
И ещё вопрос: подаю сейчас уточненную декларацию. В первой сдала начисленные суммы без вычета уплаченных взносов. В итоге налоговая сняла с расчетного счета налог 12000 и пеню 600 рублей. Т.к. получилась переплата по налогу, я не стала платить налог по итогам года. Могу ли я вернуть излишне снятую сумму налога в том числе пеню?
Ну так какую сумму Вы поставили, такую калькулятор и посчитал. Зачем Вы в уплату поставили всю сумму, а не 3/4 от неё? Вель в калькуляторе написано "в пределах исчисленных "
Можете
Спасибо большое, Надежда! Подскажите, пожалуйста, я не писала заявление в налоговую о зачете переплаты по налогу за 2011 год в счет будущих платежей, а просто при расчете авансовых платежей в 2012 году учитывала эту сумму. Это правильно?
Ну с точки зрения буквы НК не совсем, но обычно все проходит и так. А Вы точно знаете, что по данным налоговой переплата была? Вы брали распечатку лицевого счета?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Оказалась в затруднительной ситуации. Обратился ко мне ИП с просьбой помочь сдать Декларацию за 2012г. Ранее никогда не работала с упрощёнкой, да и был перерыв в работе бухгалтером, хотя стаж более 30-ти лет. ИП работает на УСНО – 6%. За прошлый 2012 год уплачивал взносы в ФСС и ПФР(был в штате наёмный работник, уволился в сентябре-12г.) и фиксированные платежи в ПФР, как ИП. Никаких авансов на доходы в 2012г. ИП не уплачивал. А оказывается: ИП должен был сдавать отчётность в налоговые органы и платить авансовые платежи? И вот ещё один момент: оплачено взносов больше, чем начислено, так какую же цифру показать в Декларации? С помощью калькулятора я сделала расчёт по уплаченным взносам в ПФ, ФСС, ФОМС, это получается, что я сделала неправильный расчёт? И надо переделать на начисленные взносы? Я бы почитала законодательные акты, но времени-то совсем нет, а Декларацию надо сдать. Заранее благодарна.
авансы платить должен был
отчетность на усн только годовая
взносы уменьшают налог уплаченные в пределах начисленных
Последний раз редактировалось Andyko; 25.04.2013 в 17:37.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Andyko, Спасибо вам большое. Буду разбираться.
ИП УСН 6% без работников.
доход за год - 315516
строка 260: 18931 (315516*0.06)
строка 280: 17208
строка 030: 3399 (доход за 1кв 128350*0.06 - 4302 в фонды за 1 кв)
строка 040: 1197 (доход за 1пг 163350*0.06 - 8604 в фонды за 1пг)
строка 050: 63 (доход за 9мес 216150*0.06 - 12906 в фонды за за 9мес)
строка 060: 1660
строка 070: ----
При этом ИП платил авансовые платежи посчитанные не исходя из исчисленного за период минус уплачено за предыдущие периоды отчетного года, а сколько исчислено за период. Т. е. исчисленный налог за полугодие составил 1197 руб. эта сумма и была уплачена без учета уже оплаченных ранее за первый квартал 3399 руб. В результате по итогам года авансовыми платежами переплата по налогу составила 2936 руб.
1. Правильно ли платил авансовые платежи ИП? Т. е. нужно ли платить авансовые за период без учета ранее оплаченных авансов?
2. Судя по оборотам предпринимателя и возросшей за 2013 год фиксированной ставке, которую можно в размере 100% зачитывать в счет налога по УСН, налога по УСН за 2013 год ему не видать. Как долго эту переплату можно хранить на лицевом счете налоговой? Или её можно зачесть только 1 раз в году следующем после отчетного? А если деньги назад попросить, какие документы нужны?
Последний раз редактировалось Zveruga; 25.04.2013 в 20:01.
Взносы в ПФ когда платились?
Взносы за 1, 2 и 3 кварталы уплачивались стабильно 25 числа в месяце следующим за отчетным периодом. Т. е. за 1 кв. было уплачено 25 апреля, за 2 кв. 25 июля, за 3 кв. 25 октября. За 4 кв. было уплачено 28 декабря.
Слышал в этом году поменяли правило 25-го числа. Как теперь, в 2013 году? Нужно успеть заплатить в течении квартала за который исчисляется сумма взноса в ПФ?
Последний раз редактировалось Zveruga; 25.04.2013 в 20:09.
Тогда все верно заполнено
Неправильно. Почему не учитывалось то, что уже за этот период уплачено? 1 квартал без всяких сомнений входит в 1 полугодие
3 года.
Взносы должны быть уплачены в том периоде, за который уменьшается налог. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 квартал, взносы надо было уплатить до 31 марта
Огромное спасибо. Справку о состояния лицевого счета в налоговой попросим и будем ждать, что правительство сделает в 2014 году с фиксированными платежами. Авось зачесть получится. Не получится так назад попросим.
Последний раз редактировалось Zveruga; 25.04.2013 в 20:24.
Никак пароль не восстановлю, спрошу под анонимом, помогите, очень прошу, перечитала кучу всего и даже вроде у бухгалтеров возникают дебаты по такого рода ситуации ИП УСН 15 :
По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
что же значит "с учетом суммы ав.платежа", ее вычесть или как?
Общая моя ситуация, я авансы не платила (неправильно все считала, один раз за полугодие заплатила, да и то не ту сумму), но тут это, как я поняла, значение не имеет при заполнении декл.
1 квартал - доход 69270 - расход 60120 = начисленный налог 1372р //здесь и он же к уплате
полугодие - доход 181787 - расход 113315 = начисленный налог 10270 //к уплате уже ведь - 1квартал (а формулировка "исчисленный к уплате")
9месяцев - доход 339548 - расход 288091 = начисленный налог 7719 // тут уже к уплате "0"
год - доход 388964 - расход 360544 = начисленный 4263 // к возмещению получается по логике 6007р., а он считает по 9месяцам, т.е. 3456
Заполняю в проге налогоплательщик юл, получается (с его формулами)
(понятно, что не платила, но правильность заполнения декларации прошу помочь проверить, тк. если б платила вышла бы к уменьшению неверная сумма)
1вариат
030 -1372
040 -10271
050 -7719
060 -3456
260 -4263
или если " с учетом исчисленных сумм ав. платежа за предыдущий период"
2 вариант, все равно неправильно по факту получается, все потому, что считает общий налог (260) - за 9месяцев(050)
030 -1372
040 -8899 (-1квартал)
050 -0 (т.к. 040 больше)
060 -4263
260 -4263
Так как же тогда правильно заполнить, если в обоих неправильно (((
И еще вопросик: пени они сами потом начислят и пришлют за неуплату авансов, или мне надо их считать и платить.
Не надо ничего вычитать. В строке 040 пишется налог за полугодие (он же учитывает налог за 1 квартал, правда?) и т.д.
Первый варинт, но он неправильный. Откуда у Вас цифра в строке 060, если у Вас налог за 9 месяцев больше налога за год? Эта цифра должна стоять в строке 070
Ой все верно, не то написала, в 070 и стоит эта сумма, но только смущает то, что по логике она ведь неверная ((( к возмещению должно быть 6007р., а выходит меньше((
Надежда, спасибо большое за помощь!
Почему не верная-то? Объясните суть своей логики?
Получается,
у меня по подсчетам это декларации должно быть уплачено авансов 10270 (за 1кв. 1372, за полугодие доплата 8898, за 9мес. ничего, т.к. полугодие больше)
А по итогам года ислиленный налог 4263р.
Т.е. к возмещению (переплата) 10270 - 4263 = 6007
или я совсем чего-то не понимаю....
и по пени, скажите пожалуйста, молча ждать приговора?)
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, есть ли пример заполнения декларации по УСН если деятельность не велась?
ИП открыто 26.12.12, работников нет, деятельность не велась, в марте на р/с внесено 30тыс.
Спасибо!
Извините за настойчивость, Надежда, подскажите пожалуйста прожалуйста...мне декларацию сегодня доделать обязательно надо....а я вся в сомнениях
Ну так Вы уже один раз сторнировали налог. У Вас строка 050 меньше строки 040. Потом Вы еще раз сторнируете, указав сумму в строке 070.
да
Ну примерно поняла, вобщем это та же история, что декларация и уплата, это разные вещи))) все равно переплату потом отдельной бумажкой выбивать бы пришлось, так что ли.... ведь все равно то, что я написала в 9 месяцах меньше, чем в полугодии, разницу то мне никто не возращал получается...
ну не буду больше мучать, т.к. всецело Вам доверяю, а на самом деле на эти темы серьезно дискуссируют бухгалтера....куда уж мне ИПешнику простому)))))))
Спасибо Вам большое, за отклик и помощь!
Ну так смысл этих строк в сторнировании начислений в программе налоговой. Сколько Вы уплатили они и без Вас знают ))
День добрый !
Правильно ли я понимаю, что сумма налога к уменьшению не может быть больше начисленного налога ?
Например :
3 мес - ещё нет самого ИП
6 мес - Ип зареген, дохода 43004руб, х0.06 =2580, взносы не платим - в строку 040 - 2580
9 мес - доходы 88184, х0.06=5291 платим взносы 9113руб (с момента рег.) - в строке 050 - пусто ?
12 мес - доходы за год 110959,х0.06 =6658, взносы 13415 - в строке 060 пусто, в строке 070 - 2580 ?
хотя - если бы не платились взносы за 9 мес .- то там бы была цифра 5291 !, а за год - 6658 ...
Так как же правильно ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
